柳城县人民政府2017年财政决算报告

——2018年7月31日在县第十七届人大常委会第十七次会议上

柳城县财政局局长   全智颖

县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2017年柳城县财政决算，请审查。

2017年是全面推进“十三五”规划的关键之年，面对严峻的财政收入形势和异常突出的支出压力，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会的有力监督和大力支持下，我县财政工作坚持以保工资、保运转、保民生、保稳定为目标，坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济发展新常态，着力推进供给侧结构性改革，积极发挥财政职能作用，不断加强收入征管，努力保障重点支出，确保经济社会在严峻考验中继续保持平稳持续发展的良好态势。

一、2017年公共财政决算情况

（一）公共财政预算收入执行情况。2017年全县组织财政收入82,973万元，为预算数82,700万元的100.33%，同比增长6.12%。其中：公共财政预算收入完成57,965万元，为预算数54,778万元的105.82%，同比增长10.75%；上划中央收入19,135万元，为预算数22,150万元的86.38%，同比下降1.83%；上划自治区四税收入5,873万元,为预算数5,772万元的101.77%，同比下降7.57%。

分部门完成情况是：国税收入27,915万元，为调整预算数的93.05%，同比下降9.34%；地税收入37,036万元，为调整预算数的102.31%，同比增长28.02%；财政收入18,022万元，为调整预算数的109.22%，同比下降2.40%。

2017全年各征收部门财政收入完成与上年同期比较图(单位：万元)

在公共财政收入中，税收收入完成39,211万元，为调整预算数的104.35%，同比增长18.48%；非税收入完成18,754万元，为调整预算数的109.03%，同比下降2.54%。非税收入占公共财政收入57,965万元的32.35%，同比降低4个百分点。

（二）公共财政预算支出执行情况。2017年完成公共预算支出270,975万元，为预算数276,886万元的97.87%，同比增长26.49%。其中：主要支出项目：

一般公共服务支出30,974万元，为预算的100%，同比增长17.37%；

国防支出56万元，为预算的100%，同比下降28.21%；

公共安全支出13,080万元，为预算的99.85%，同比下降3.26%；

教育支出49,073万元，为预算的99.6%，同比下降2.39%；

科学技术支出2,851万元，为预算的100%，同比增长5.67%；

文化体育与传媒支出2,584万元，为预算的100%，同比增长35.86%；

社会保障和就业支出29,441万元，为预算的99.77%，同比增长18.69%；

医疗卫生与计划生育支出32,103万元，为预算的100%，同比增长19.76%；

节能环保支出2,456万元，为预算的100%，同比增长98.38%；

城乡社区支出25,115万元，为预算的100%，同比增长214.45%，增长原因主要是上级下达用于“双高”糖料蔗基地建设项目、整县推进土地整治重大工程项目资金支出增加，以及本级追加鸡公山至大埔项目建设资金支出等；

农林水支出49,983万元，为预算的98.33%，同比增长3.41%；

交通运输支出3,704万元，为预算的85.29%，同比下降47.09%；

资源勘探信息等支出788万元，为预算的100%，同比增长55.73%；

商业服务业支出2,033万元，为预算的79.63%，同比增长231.11%，增长主要原因是2017年上级下达民贸民品贷款贴息资金同比大幅增长；

国土海洋气象支出12,458万元，为预算的81.12%，同比增长738.92%；增长原因主要是上级下达国土整治支出大幅增长；

住房保障支出9,416万元，为预算的100%，同比增长17.49%；

粮油物资储备支出616万元，为预算的100%，同比增长21.98%；

债务付息支出1,620万元，为预算的100%，同比增长16.21%；

债务发行费用支出24万元，为预算的100%，同比增长71.43%；

其他支出2,600万元，为预算的78.41%,同比下降127.83%。

2017年财政支出结构比重图

（三）公共财政预算收支平衡情况。2017年全县公共财政预算总收入（总财力）287,090万元，较上年增加54,578万元，增长23.47%。其中：地方公共财政预算收入57,965万元，上级补助收入167,232万元（其中：返还补助性9,266万元，一般性转移支付补助98,105万元，专项转移支付补助59,861万元），债务转贷收入24,000万元，上年结余收入6,625万元，调入预算稳定调节基金9,254万元，调入资金22,014万元。全县公共财政预算总支出281,179万元，较上年增加55,292万元，增长24.48%。其中：公共财政预算支出270,975万元，上解支出896万元，债务还本支出1,000万元，补充预算稳定调节基金8,308万元。收支相抵，年终滚存结余5,911万元。

（四）预备费使用情况。2017年初预算安排预备费2,500万元，全年动用预备费决算数2,500万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于安排自然灾害等应急类支出。

（五）预算稳定调节基金使用情况。2017年初预算稳定调节基金余额9,652万元，当年动用预算稳定调节基金9,254万元统筹安排用于弥补当年收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年补充预算稳定调节基金8,308万元，主要是根据《中华人民共和国预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将超收收入和净结余全部用于安排预算稳定调节基金。

二、政府性基金决算情况

2017年政府性基金预算总收入37,253万元，较上年减少14,029万元，下降27.36%。其中：地方政府性基金收入8,919万元，上级补助基金收入5,289万元，上年结余22,229万元，地方政府专项债务转贷收入816万元。政府性基金预算总支出31,632万元，较上年增加2,579万元，增长8.88%。其中：地方政府性基金支出12,679万元，调出资金18,137万元，地方政府专项债务还本支出816万元。收支相抵，年终滚存结余5,621万元。

三、国有资本经营决算情况

2017年国有资本经营收入936万元，国有资本经营支出831万元，收支相抵国有资本经营结余105万元。

四、社会保险基金决算情况

2017年社会保险基金本年收入70,343万元，上年结转8,469万元。社会保险基金本年支出67,108万元。收支相抵，社会保险基金累计结余11,704万元。

五、地方政府债务情况

经自治区人民政府核定，我县2017年政府债务限额83,300万元，其中：一般债务限额70,900万元，专项债务限额12,400万元。截至2017年末，我县政府债务余额79,848万元。其中：一般债务余额70,801万元，专项债务余额9,047万元。

2017年我县新增政府债券23,000万元，主要安排用于脱贫攻坚、义务教育均衡发展、农业基础设施建设、保障性安居工程等项目。置换债券1,816万元，置换政府存量债务本金。

六、2017年财政预算执行主要特点

（一）攻坚克难，圆满完成全年财政收入目标。以信息化为依托，分级分类管理，强化评估与稽查及县综合制税平台作用，2017年全县完成财政总收入82,973万元，为预算调整数82,700万元的100.33％，比上年同期增加4,788万元，增长6.12％。

（二）财政收入质量逐步提升，非税占比较上年略有下降。2017年非税收入完成18,754万元，完成预算109.03%，同比减收489万元，同比下降2.54%。非税收入占公共财政收入的比重为32.35%，比上年降低4个百分点。

（三）公共财政预算支出持续增长，重点保稳定、保民生、保发展。2017年公共财政预算支出完成270,975万元，为预算的97.87%，同比增支56,747万元，增长26.49％。一是确保全县行政事业单位干部职工工资的及时发放，以及单位运行经费的正常支出。二是确保民生资金及时到位。2017年民生支出达221,833万元，占财政支出比重达82%。三是确保重点项目的资金投入。县财政积极调度资金，扩宽资金渠道，确保了县各项重点项目的资金投入，为拉动县域经济发展和财政收入增长打下基础。

需要说明的是，由于上级决算批复没有正式下达，以上数据仅仅是我县的年报决算数，待上级决算批复正式下达后，数据若有变动，我们将再作报告。

七、2017年财政主要工作措施

（一）积极拓宽增收渠道，努力壮大财政实力。一是培植税源经济，增强税收增长后劲。蔗糖产业是我县农业的支柱产业，是农民增收的主要来源。2017年对改扩种、留蔗梢部做蔗种蔗农进行补贴，补贴资金达4,467万元，今年扩种面积达10.6万亩，增产近60万吨。全县“双高”糖料蔗基地建设5.12万亩，投入资金1.13亿元。二是落实优惠政策，强化后续财源建设。认真落实扶持中小企业优惠政策，通过财政贴息、财政奖励、专项补助和优惠政策，加大对中小微企业的扶持力度，积极支持县域特色农产品加工企业和绿色工业园区企业申报自治区及中央财政专项资金。三是贯彻减税降费政策，降低企业税费成本。深入推进供给侧结构性改革，落实各项简政减税降费政策，清理规范基金和收费项目，全面实施涉企收费目录清单制度，不断优化营商环境，激发企业活力和发展动力。

（二）统筹安排财政资金，切实保障和改善民生。坚持“压一般、保基本、兜底线、抓统筹”的原则，积极调整优化支出结构，严格控制“三公”经费和压减一般性支出，重点向民生领域倾斜，全力保障基本民生支出需求。2017年各类民生支出达到221,833万元，同比增长21.9%，占一般公共预算支出的81.87%。一是贯彻落实中央厉行节约的要求，降低行政运行成本，按照不低于5%的比例压减一般性支出，2017年压减各单位一般性支出共计130.83万元；严格控制“三公”经费，“三公经费”支出905.26万元，比上年减少92.95万元，下降9.31%。二是全面盘活财政存量资金，统筹用于支持全县经济社会发展和重大民生支出项目，最大限度地发挥好财政资金使用效益。全年共盘活2014年度及以前年度各类财政存量资金9,772万元，除部分安排用于原项目支出,其余统筹用于扶贫、科技、教育等民生方面。三是严格执行惠农政策，确保惠农资金落实到位。全年通过“一卡通”发放财政惠农补贴：地力保护补贴、订单粮补贴、产业扶持补贴、农机具购置等补贴资金5,574万元；安排财政奖补资金3,161万元，实施303个“一事一议”财政奖补项目；争取农业综合开发项目1个，即东泉镇高标准农田建设项目，项目到位财政资金1,275万元，为计划的100%；县财政投入乡村建设资金2,447万元，其中全县1044个自然屯和主要道路配备了1506名保洁员，乡村保洁员补助904万元，乡村垃圾运输处理经费633万元，乡村改厨改厕完成6300户，投入经费271万元，实施了12个村屯路灯亮化工程，投入经费18万元，优化农村生态环境，改善农村居住条件。四是大力支持扶贫战略行动，为确保我县“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成提供财力保障。2017年筹措财政扶贫资金9,896万元，同比增长38.7%，财政扶贫资金实际支出9,618万元，支出进度98.23%，其中：基础设施建设4,157万元，生产发展扶持资金1,619万元；社会发展扶贫投入资金404万元，小额扶贫贷款风险补偿金1,260万元，扶贫贷款贴息438万元，贫困村发展村集体经济720万元；其他投入1,239万元。

（三）深化财税体制改革，提升科学化精细化管理水平。一是部门预算改革继续向纵深推进。完善全口径预算体系，实行一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算有效衔接的全口径预算体系，加强对政府所有资金的统筹管理和优化配置。根据财政部《支出经济分类科目改革方案》（财预〔2017〕98号）要求，从2018年1月1日起正式实施支出经济分类科目改革，部门预算编制进一步细化，预算编制质量不断提高。推进中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制，不断优化预算资源配置，增强预算的约束力，提高预算的可持续性。二是政府综合财务报告制度进一步完善。建立以权责发生制政府会计核算为基础，以编制和报告政府资产负债表、收入费用表等报表为核心的权责发生制政府综合财务报告制度，完整清晰反映政府资产和成本费用，为加强资产负债管理、降低行政成本、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。三是预决算公开力度持续加大。构建全面完整的预决算公开体系，实现涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的全口径政府预决算公开，公开范围包含了政府所有收支。公开内容更加细化，一般公共预算支出公开到支出功能分类项级科目，并分别按基本支出、项目支出细化反映；“三公”经费公开所有使用财政拨款安排的总额和分项数额，将公务用车购置和运行费细化公开为公务用车购置费和公务用车运行费。四是预算绩效管理不断推进。建立绩效目标管理机制，规定30万元以上的财政支出项目必须申报绩效目标，推动部门预算与绩效管理紧密结合。狠抓绩效运行监控，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查。强化预算绩效评价，及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，全年完成绩效自评项目211个，涉及财政资金68,064万元，为科学安排年度预算、优化财政支出结构、加强财政资金监管提供了重要依据。五是国库集中支付改革进一步深化，支付规模不断扩大，公务卡制度不断规范。通过跟踪监测预算执行情况，加强预算单位预算支出执行和公务卡结算通报制度，预算支出进度明显加快，全年平均执行率85%。公务卡刷卡结算2,955笔，报账金额920万元，同比增长2.45%，占全县授权支付总额1,735万元的53.03%。六是政府采购制度不断完善。严格政府采购预算管理，规范政府采购审批程序，严把采购信息发布关、采购文件制作发售关、采购活动评审关，着力打造“阳光”采购平台，实行采购全过程监控，提高了采购资金使用效率。全年实现政府采购支出49,869万元，与采购预算数51,975万元相比，节约资金2,106万元，节约率4.05％。七是财政投资评审工作稳步推进。按照服务财政管理、节约政府投资、提高财政资金使用效率这一目标，进一步拓宽财政投资评审领域，规范投资评审程序，加强投资项目监督管理。对政府投资100万元以上项目，均进行投资评审。全年共评审大小项目120个，评审财政资金129,250万元，审定工程造价总额为117,244万元，审减工程预算资金11,981万元，平均审减率为9.27%。

（四）强化财政监督管理，积极防范财政运行风险。一是注重内部控制建设，规范权力运行。全面推进财政内部控制制度建设，明确工作流程和职责分工，完善内部控制工作机制。制定出台了《柳城县财政系统内容控制基本制度（试行）》，强化财政业务管理全流程控制。二是强化扶贫资金监管，构建扶贫资金“安全网”。制定了《柳城县财政专项扶贫资金管理办法》（柳城政办[2017]104号），规范扶贫资金的预算、分配、使用、拨付、报账和监督管理等行为，确保扶贫资金专款专用。三是加大监督力度，重点开展财政专项检查。积极发挥财政监督在保障落实重大财税政策和维护财经秩序等方面的职能作用，加大对行政事业单位预决算公开、三公经费使用等制度执行情况的监管力度，围绕涉企、涉农、扶贫等领域开展专项资金监督检查，确保国家惠民政策落实到位。四是加强债务风险管控制度建设，积极稳妥防范和化解政府性债务风险。制定《柳城县地方政府性债务风险应急处置预案》，并成立柳城县地方政府性债务管理领导小组，安排专门人员负责及严格执行相关规定，规范政府性债务举债、使用、偿还行为，从严控制新增债务。

八、对上年审计提出的问题整改情况

对去年审计报告提出的问题，有关单位和部门积极采取措施进行了整改：县教育局对教育精准扶贫政策落实审计中发现的冲脉中心小学5名内宿贫困学生未享受国家贫困寄宿生补助问题进行了整改，该问题已在2017年得到纠正；县经管站对2016年农村土地确权颁证工作存在的问题进行整改，已重新与中标单位签订补充协议，纠正原补充协议中的不当约定，避免财政资金损失72.46万元；对个别企业漏缴契税、城镇土地使用税问题，经提交县地方税务局依法处理后，欠税企业已补缴税款（含滞纳金）99万元。

主任、各位副主任、各位委员，2017年我县财税工作取得了较好的成绩，财政收入实现稳定增长，财政支出有效地保障了民生和我县经济社会发展等重点支出的需要，各项财政改革深入推进，财政管理水平不断提高。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，虽然财政收入实现逐年增长，但收入总量依然较小，本级可用财力依然较少，税收支柱产业单一，收入增长乏力，公共财政保障能力后劲不足，财政收支矛盾突出。对于这些问题，我们将认真研究，采取有效措施，努力加以解决，争取我县财政工作再创佳绩！

2017年柳城县财政决算报告附表.xls

附件：柳城县2017年转移支付收支决算情况.doc

附件：柳城县2017年地方政府债务情况.doc

附件：柳城县2017年预算绩效工作开展情况.doc