柳城县人民政府2016年财政决算报告

2017年7月24日在县第十七届人大常委会第八次会议上

柳城县财政局局长  全智颖

县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：

 根据《中华人民共和国法算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2016年柳城县财政决算，请审查。

2016年，面对严峻的财政收入形势和异常突出的支出压力，在县委的正确领导下，在县人大有力监督指导下，坚持以科学发展观为指导，积极应对经济发展新常态，努力发挥财政“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的重要作用，为确保财政平稳运行，全县经济发展做出积极贡献。

    一、2016年公共财政决算情况

 (1)公共财政预算收入执行情况。2016年全县组织财政收入77,565万元（不含金融业改征增值税），为预算数77,000万元的100.73%，同比增长0.81%。其中：公共财政预算收入完成52,339万元，为预算数49,387万元的105.98%，增长6.5%；上划中央收入19,181万元，为预算数21,029万元的91.21%，下降6.83%；上划自治区四税收入6,045万元,为预算数6,584万元的91.81%，增长15%。

分部门完成情况是：国税收入30,170万元，为调整预算数的120.68%，同比增长19.26%；地税收入28,929万元，为调整预算78.19%，同比下降22%；财政收入18,466万元，为调整预算数的123.11%，同比增长26.8%。

2016全年各征收部门财政收入完成与上年同期比较图(单位：万元)

在公共财政收入中，税收收入完成33,096万元，为调整预算数的98.25%，同比下降2.19%；非税收入完成19,243万元，为调整预算数的122.57%，同比增长25.71%。非税收入占公共财政收入52,339万元的36.77%，同比上升5.6个百分点。

⑵公共财政预算支出执行情况。2016年完成公共预算支出214,228万元，为预算的97%，增长10.18%。其中：主要支出项目：

一般公共服务支出26,389万元，为预算的100%，增长12.93%；

国防支出78万元，为预算的100%，下降13.33%；

公共安全支出13,521万元，为预算的100%，增长26.47%；

教育支出50,273万元，为预算的98.26%，增长21.65%；

科学技术支出2,698万元，为预算的100%，增长8.05%；

文化体育与传媒支出1,902万元，为预算的100%，下降28.74 %；

社会保障和就业支出24,804万元，为预算99.67%，增长16.81%；

医疗卫生与计划生育支出26,805万元，为预算的100%，增长1.43%；

节能环保支出1,238万元，为预算的49.86%，下降59.45%；

城乡社区支出7,987万元，为预算的99.24%，增长9.98%；

农林水支出48,337万元，为预算的96.66%，增长38.84%；

交通运输支出7,000万元，为预算的97.15%，增长32.43%；

资源勘探信息等支出506万元，为预算的95.11%，下降60.41%；

商业服务业支出614万元，为预算的54.34%，下降79.22%；

国土海洋气象支出1,485万元，为预算的99%，增长74%；

住房保障支出8,014万元，为预算的87.76%，下降12.1%；

粮油物资储备支出505万元，为预算的100%，增长5.87%；债务付息支出1,394万元，为预算的100%，增长478%；

债务发行费支出14万元，为预算的100%，下降54.8%；

其他支出-9,342万元，为预算的100%，下降100%。

2016年财政支出结构比重图

⑶公共财政预算收支平衡情况。 2016年全县公共财政预算总收入232,512万元，较上年减少5,809万元，下降2.44%。其中：地方公共财政预算收入52,339万元，上级补助收入148,071万元（其中：返还补助性9,016万元，一般性转移支付补助92,941万元，专项转移支付补助46,114万元），债务转贷收入12,280万元，上年结余收入6,680万元，调入预算稳定调节基金10,295万元，调入资金2,847万元。全县公共财政预算总支出225,887万元，较上年减少5,754万元，下降2.48%。其中：公共财政预算支出214,228万元，上解支出1,007万元，债务还本支出1,000万元，安排预算稳定调节基金9,652万元。收支相抵，年终滚存结余6,625万元（专项结余）。

(4)预备费使用情况

2016年初预算安排预备费2,000万元，全年动用预备费决算数2,000万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于安排应急和民生类支出。

(5)预算稳定调节基金使用情况

2016年初预算稳定调节基金余额10,295万元，当年动用预算稳定调节基金10,295万元统筹安排用于弥补当年收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年安排预算稳定调节基金9,652万元，主要是根据《中华人民共和国预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将超收收入和净结余全部用于安排预算稳定调节基金。

二、政府性基金决算情况

    2016年政府性基金预算总收入51,282万元，较上年增加8,680万元，增长20.37%。其中：地方政府性基金收入6,512万元，上级补助基金收入26,803万元，上年结余12,503万元，债务转贷收入5,464万元。政府性基金支出23,395万元，调出资金194万元，债务还本支出5,464万元，年终滚存结余22,229万元（专项结余）。

三、国有资本经营决算情况

2016年国有资本经营收入850万元， 国有资本经营支出798 万元，收支相抵国有资本经营结余52万元。

四、社会保险基金决算情况

2016年社会保险基金本年收入29,922 万元，上年结转6,465 万元。社会保险基金预算支出 27,918 万元。收支相抵，社会保险基金预算累计结余8,469 万元。            

五、地方政府债务情况

经自治区人民政府核定，核定我县2016年政府债务限额69,300万元，其中：一般债务限额55,400万元，专项债务限额13,900万元。截至2016年末，我县政府债务余额60,196万元。其中：一般债务余额47,812万元，专项债务余额额 12,384万元。 

   2016年我县新增政府债务（新增债券）13,800万元。新增政府债务主要用于扶贫、保障性安居工程、交通等项目建设。 置换存量债务(置换债券)6,364万元，置换政府存量债务本金。

六、2016年财政预算执行主要特点

一是非税收入增幅明显。1至12月非税收入19,243万元，同比增收3,935万元，增长25.71%。非税收入占公共财政预算收入的比重为36.77%，比上年同期上升5.62个百分点。主要原因国有资源（资产）有偿使用收入比上年同期增加3,736万元，增长42.7%。二是公共财政预算支出总量再攀新高。全年完成公共财政预算支出214,228万元，为预算的97%，同比增支19,786万元，增长10.18%。除国防、文化体育与传媒、节能环保、资源勘探信息等事务、商业服务业等事务、住房保障支出、其他支出与上年相比有所下降外，其他科目支出与上年相比均有增长。为全县经济社会发展提供了坚实的财力保障。

需要说明的是，由于上级决算批复没有正式下达，以上数据仅仅是我县的年报决算数，待上级决算批复正式下达后，数据若有变动，我们将再作报告。

七、2016年财政主要工作措施

2016年，全县财政运行总体正常，财政预算执行情况较好，主要体现在以下几个方面：

1、狠抓收入征管，确保财政收入实现预期目标。面对整体宏观经济下行，政策性减收、企业减负、楼市不稳，财政收入增长十分乏力等诸多困难因素叠加影响下，财税部门通力协作、主动作为，严格依法治税，积极实施科学化、法制化和信息化征收管理。一是强化税收征管,加强对支柱税源和新增税源的调查分析，突出抓好重点项目、重点行业跟踪管理，做到应收尽收, 及时足额均衡入库。同时，狠抓零散税源征管，清理各种漏征漏管户，确保颗粒归仓。二是严格综合治税。各协税部门按照县政府《柳城县实行社会综合治税加强地方税源控管工作实施方案》要求，切实履行协税、护税职责，及时向征收部门提供涉税信息，从源头上加强监控，杜绝税款流失。三是将非税收入收缴管理与行政事业单位资产管理、国有资产管理紧密衔接，加强土地出让、资产处置、租赁收入等非税收入征缴，弥补税收短板。四是召开经济运行分析会，分析研究经济运行形势，密切关注财政收入征收过程中存在的问题和发展态势，切实采取措施加以解决，确保完成全年财政收入目标任务。

2、优化支出结构，保障民生支出。严格执行厉行节约各项规定，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，把保工资、保运转、保民生作为公共财政的优先方向。一是全面落实各项民生保障资金。2016年民生支出达到181,662万元，同比增长15%，占一般公共预算支出的84.82%。其中：教育支出50,273万元，同比增长21.65%。医疗卫生支出26,805万元，同比增长1.43%。科学技术支出2,698万元，同比增长8.05%。农林水支出48,337万元,同比增长38.84%。交通运输支出7,000万元，同比增长32.43%。二是各种惠农政策措施落实到位。全年通过“一卡通”发放财政涉农补贴4,228万元；安排财政奖补资金2,721万元，实施301个“一事一议”财政奖补项目；争取农业综合开发项目1个，即古砦乡国家农业综合开发高标准农田建设项目，项目到位财政资金1,350万元；投入“生态乡村”建设资金6,412万元，优化农村生态环境；筹措农村危房改造资金3,380万元，改善农村居住条件。三是加大精准扶贫投入力度。全力保障全县精准脱贫工作有序开展，筹措落实本级资金3,800万元，以及整合我县各类资金48,199万元专项用于扶贫开发，为确保我县“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成提供财力保障。四是积极盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。按照自治区有关文件要求，全面清理收回2013年度及以前年度存量资金9,652万元。按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的支出原则，全部安排用于政策性增资及扶贫支出。

3、深化改革严管理。一是强化预算编制管理，部门预算编制进一步细化，预算编制质量不断提高，推进中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；二是建立权责发生制的政府综合财务报告制度。将收集、审核、整理的资料，结合相关经济事项进行分析，形成最终的政府综合财务报表，上报上级有关部门；三是加大预决算公开力度。对财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开,全县2016年“三公”经费998万元，同比下降37.91%；四是严格按照资产管理的相关规定，提升行政事业单位资产管理的规范化和制度化建设。完成全县313户行政事业单位资产管理信息系统建设，进一步完善“全面、准确、细化、动态”的全县行政事业单位国有资产基础数据库，为全县及各部门、单位管理决策和编制部门预算等提供参考依据；五是开展预算绩效评价工作，强化预算绩效管理，进一步提高财政资金使用效益。全年完成绩效自评项目60个，涉及金额126,602万元；六是国库集中支付改革进一步深化，支付规模不断扩大，公务卡制度不断规范。纳入国库集中支付改革的单位达到86个，实现了财政全额预算单位的全覆盖，资金达到212,933万元。通过公务卡刷卡结算2,488笔，报账金额898万元，占全县授权支付总额的32.7%，同比增长1.55%。七是政府非税收入收缴管理改革不断深入，清理公布了全县行政事业性收费和政府性基金目录清单，全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策，开展了涉企、涉农收费专项治理工作，非税收入征缴管理更加规范。

 4、加强财政监督，确保财政资金安全运行。一是认真执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，自觉接受人大和社会各界的监督。坚持“大监督”理念，以严肃财经纪律、服务财政改革、促进财政管理、提高财政资金使用效益为突破口和着力点，切实加大外部监督和内部控制力度，实现监督与管理的有机结合，促进财政科学化、精细化管理。二是以乡镇财政所为重点开展检查，查找资金管理的薄弱环节。三是不断完善政府采购制度，着力打造“阳光”采购平台，实行“公开、公平、公正、透明”操作，实行全过程监控，提高采购资金使用效率。2016年，我县政府采购39,431万元，节约支出1,516万元，节约资金率3.7%。

    八、对上年审计提出的问题整改情况

县财政局对收回财政存量资金安排使用的会计处理不完全符合财政部的有关规定。

这一问题在2016年会计业务处理中已进行整改。

主任、各位副主任、各位委员，2016年我县财税工作取得了较好的成绩，财政支出有效地保障了民生和我县经济社会发展等重点支出的需要，各项财政改革深入推进，财政管理水平不断提高。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政运行中还存在着一些亟待解决的矛盾和问题，对于这些问题，我们将认真研究，通过改革创新和加快发展加快解决，为全县经济发展作出新的贡献！

附件：2016年柳城县财政决算报告附表.xls

附件：2016年柳城县“三公”经费执行情况  .doc

附件：2016年柳城县转移支付执行情况的说明.doc

附件：2016年柳城县地方政府债务情况 .docx

附件：2016年柳城县预算绩效工作开展情况说明.doc

附件：关于2016年柳城县对下税收返还和转移支付决算的说明.doc