柳城县审计局

2024年部门决算

2025年9月

目    录

    第一部分：单位概况

    一、主要职能

    二、部门决算单位构成

    第二部分：2024年部门决算报表

    表一：收入支出决算总表

    表二：收入决算表

    表三：支出决算表

    表四：财政拨款收入支出决算总表

    表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

    表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

    第三部分：2024年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    二、收入决算情况说明

    三、支出决算情况说明

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

    九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

    十三、关于2024年度绩效评价情况的说明

    第四部分  名词解释

第一部分：柳城县审计局单位概况

一、主要职能

（一）主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。

（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向县长提出县本级年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。包括：有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央、自治区和柳州市财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告。

（九）完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。承担重大项目稽查职责、预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责和国有企业领导干部经济责任审计职责。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置,充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

柳城县审计局是行政机关，内设局办公室、财政金融审计股、综合和审理股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。本部门下属事业单位机构共1个，具体为：柳城县政府投资审计中心，按类型分为公益一类全额拨款事业单位。

第二部分：2024年部门决算报表

    《收入决算表》、《支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

                                                                                                 公开02表

部门：柳城县审计局                                                        单位：万元                    

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

公开03表

部门：柳城县审计局                                                                单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门： 柳城县审计局                                                              单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

 公开05表

部门： 柳城县审计局                                                                       单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表

部门： 柳城县审计局                                            单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门： 柳城县审计局                                                                            单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

柳城县审计局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表

部门：柳城县审计局                                                                              单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

 柳城县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表

部门：柳城县审计局                                                                    单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分：2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为626.26万元。与2023年度相比，收入总计增加4.12万元，增长0.66%，主要是追加2021年7-12月机关公务移动通信补贴；支出总计增加4.12万元，增长0.66%，主要是追加2021年7-12月机关公务移动通信补贴。

二、收入决算情况说明

本年收入合计626.26万元，其中：财政拨款收入626.26万元，占比100%；上级补助收入0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；事业单位经营收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计626.26万元，其中：基本支出509.3万元，占81.32%；项目支出116.96万元，占18.68%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为626.26万元。与2023年相比，财政拨款收、支总计各增加4.12万元，增长0.66%，主要是追加2021年7-12月机关公务移动通信补贴，预算经费支出有所增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2024年度财政拨款支出626.26万元，占本年支出合计的100%。与2023年相比，财政拨款支出增加4.12万元，增长0.66%，主要是追加2021年7-12月机关公务移动通信补贴，预算经费支出有所增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2024年度财政拨款支出626.26万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出431.11万元，占68.84%；社会保障和就业（类）支出111.03万元，占17.73%；卫生健康（类）支出47.33万元，占7.56%；住房保障（类）支出36.79万元，占5.87%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2024年度财政拨款支出年初预算为535.67万元，支出决算为626.26万元，完成年初预算的116.91%。其中：

1、一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）年初预算为0万元，支出决算为0.33万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因是追加县政府投资审计中心2023年1-2月食堂运转经费。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为317.99万元，支出决算为320.3万元，完成年初预算的100.73%。决算数大于预算数的主要原因是追加2021年7-12月机关公务移动通信补贴。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为6.99万元，支出决算为17.83万元，完成年初预算的255.08%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加审计业务工作经费和职工体检费。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为0万元，支出决算为89.57万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加工程结算审计中介审核费。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为3.07万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加上级补助的审计机关专项补助经费。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为36.4万元，支出决算为37.6万元，完成年初预算的103.3%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加2024年离休干部护理费调增部分。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为54.08万元，支出决算为48.96万元，完成年初预算的90.53%。决算数小于预算数的主要原因是新增5名退休人员。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为27.04万元，支出决算为24.47万元，完成年初预算的90.5%。决算数小于预算数的主要原因是新增5名退休人员。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为26.36万元，支出决算为24.66万元，完成年初预算的93.55%。决算数小于预算数的主要原因是新增5名退休人员。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为26.25万元，支出决算为22.67万元，完成年初预算的86.36%。决算数小于预算数的主要原因是新增5名退休人员。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为40.56万元，支出决算为36.79万元，完成年初预算的90.71%。决算数小于预算数的主要原因是新增5名退休人员。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出509.3万元，其中：

人员经费469.89万元，主要包括：基本工资102.16万元、津贴补贴57.09万元、奖金88.56万元、机关事业单位基本养老保险缴费48.96万元、职业年金缴费24.47万元、职工基本医疗保险缴费24.66万元、公务员医疗补助缴费20.91万元、其他社会保障缴费0.6万元、住房公积金36.79万元、其他工资福利支出31.07万元、离休费10.77万元、退休费8.29万元、医疗补助15.56万元。

公用经费39.42万元，主要包括：办公费4.35万元、印刷费0.23万元、电费2.17万元、邮电费8.32万元、差旅费7.01万元、维修（护）费0.81万元、会议费0.23万元、公务接待费0.4万元、福利费0.23万元、其他交通费用13.96万元、其他商品和服务支出1.72万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出0万元，较2023年度决算数增加0万元，增长0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

2024年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

2024年国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.81万元，支出决算为0.4万元，完成预算的49.38%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.4万元，完成预算的49.38%。2024年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2023年减少0.4万元，下降50%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，下降0%；公务接待费支出决算减少0.4万元，下降50%。

公务接待费支出减少的主要原因是贯彻落实“过紧日子”要求，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.4万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。

3.公务接待费支出0.4万元。其中：

外宾接待支出0万元。2024年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.4万元。主要用于上级调研及业务接待。2024年共接待国内来访团组5个、来宾42人次。

十、机关运行经费支出说明

2023年本部门机关运行经费支出46.06万元，比2022年增加10.75万元，增长30.44%。主要原因是：2022年财政资金紧张，无法按时支付，部分款项于2023年支付结算。

十一、政府采购支出说明

2024年本部门政府采购支出总额2.66万元，其中：政府采购货物支出2.66万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.66万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备0台（套）。

十三、关于2023年度绩效评价情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金116.96万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，项目能够按计划完成既定的目标。项目资金分配总体合理，所有项目的成本控制在预算范围内，不存在超支现象。在项目流程管理过程中，特别是按照实际情况进行项目经费调剂流程等方面，充分体现了部门内部流程的标准化。各项目的平稳运行推动了审计事业的健康发展。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，年初所设立的整体绩效目标符合客观实际，符合国家法律法规，符合“三定”方案确定的职责，同时我部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、可衡量，与年度任务数或计划数相对应，与本年度单位预算安排资金相匹配。经对照实际，部门整体支出绩效各项指标均已顺利完成。

共组织对“离休干部护理费”等9个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出116.96万元，政府性基金预算支出0万元。其中，自行成立部门评价小组对“审计机关专项补助经费”“离休干部护理费”等项目开展绩效评价。从评价情况来看，2024年，在县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，项目总体运行良好，绩效目标基本达成，财政资金使用效率得到提高，财政支出风险得到有效控制财政资金得到安全、高效运行。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对9个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

离休干部护理费项目自评综述：全年预算数4.56万元，执行数4.56万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：项目绩效目标衡量指标设定准确性有待加强。下一步改进措施：加强资金管理，提高编制预算精准性，提高财政资金使用效益。

第四部分   名词解释

    一、财政拨款收入：指柳城县财政当年拨付的资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入柳城县财政预决算管理的“三公”经费，是指柳城县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。