第三部分： 2023年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为 5508.04 万元。与2022年度相比，收入总计增加365.22万元，增长7.1%，主要原因是人员变动及年中追加城乡医疗救助等上级补助资金；支出总计增加365.22万元，增长7.1 %，主要原因是人员变动及年中追加城乡医疗救助等上级补助资金

二、收入决算情况说明

本年收入合计5508.04万元，其中：财政拨款收入5508.04 万元；占比100% ；上级补助收入0万元，占比 0 %；事业收入0万元，占比0 % ；事业单位经营收入0万元，占比0 % ；其他收入0万元，占比0 % 。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 5508.04万元，其中：基本支出 732.06 万元，占 13.29 %；项目支出4775.98万元，占86.71 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为 5508.04 万元。与 2022年相比，财政拨款收、支总计各增加 365.22 万元，增长7.1 %，主要原因是人员变动及年中追加城乡医疗救助等上级补助资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。 

2023 年度财政拨款支出5508.04万元，占本年支出合计的 100 %。与2022年相比，财政拨款支出增加 365.22 万元，增长7.1 %，主要原因是人员变动及年中追加城乡医疗救助等上级补助资金。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2023年度财政拨款支出5508.04万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出 386.79万元，占7.02% ；卫生健康支出5071.75万元，占92.08 % ； 住房保障（类）支出49.50万元，占0.90 % 。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2023年度财政拨款支出年初预算为5538.69万元，支出决算5508.04万元，完成年初预算的 99.45 %。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为3.35万元万元，支出决算为4.25万元，完成年初预算的126.87 %，决算数大于预算数的主要原因是当年人员正常变动及补付上年部分社保费；

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为2.44万元，支出决算为3.18万元，完成年初预算的173.47%，决算数大于预算数的主要原因是当年人员正常变动及补付上年部分社保费；

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为65.71万元，支出决算为61.48万元，完成年初预算的93.56%，决算数小于预算数的主要原因是人员正常变动；

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为32.85万元支出决算为33.06万元，完成年初预算的100.64%，决算数大于预算数的主要原因是当年人员正常变动及补付上年部分社保费；

5.社会保障和就业支出（类）财政代缴社会保险费支出（款）财政代缴其他社会保险费支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为284.82万元，决算数大于预算数的主要原因是此类支出为年中根据医保参保政策及特殊人员变动的经费追加数，不列入本级财政年初预算；

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为17.95万元，支出决算为18.78万元，完成年初预算的104.62%，决算数大于预算数的主要原因是当年人员正常变动及补付上年部分社保费；

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为14.25万元，支出决算为14.20万元，完成年初预算的99.65%，决算数小于预算数的主要原因是当年人员正常变动；

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。支出年初预算为14.59万元，支出决算为13.56万元，完成年初预算的92.95% ，决算数小于预算数的主要原因是当年人员正常变动；

9.卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）。支出年初预算为 0 万元，支出决算为9.38万元，决算数大于预算数的主要原因是此款为支付2022年新冠疫苗经费的专项资金，不列入本级财政年初预算。

10.卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助（项）。支出年初预算为1900.15万元，支出决算1954.68万元，完成年初预算的102.86%，决算数大于预算数的主要原因是当年居民医保参保政策及参保人数略有变化；

11.卫生健康支出（类）医疗救助（款）城乡医疗救助（项）。支出2267.00万元，此款县级补助年初预算为550.00万元，完成年初预算的412.19%，决算数大于预算数的主要原因是其中包括1717.00万元为上级直达资金，不列入本级财政年初预算。

12.卫生健康支出（类）医疗救助（款）其他医疗救助（项）。支出155.00万元，此款县级补助年初预算为100.00万元，完成年初预算的155%，决算数大于预算数的主要原是其中包括55万元为上级年中补助资金，不列入本级财政年初预算。

13.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）行政运行（项）。支出年初预算为273.55万元，支出决算为356.23万元，完成年初预算的130.26%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加变动、工资标准调整变动及补付2022年经费。

14.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为99.57万元，决算数大于预算数的主要原因是此款为年中追加的上级能力提升建设补助资金，不列入本级财政年初预算。

15.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）事业运行（项）。年初预算为210.83万元，支出决算为183.35万元，完成年初预算的88.39%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动减少及事业绩效工资总量支出减少变动；

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金支出（项）。年初预算为48.28万元，支出决算为49.50万元，完成年初预算的102.53%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动及工资标准调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出732.06万元，其中：

人员经费678.15万元，主要包括：基本工资188.65万元、津贴补贴61.58万元、 奖金160.94万元、绩效工资66.99万元、机关事业单位基本养老保险缴费61.48万元、职业年金缴费 33.06万元、职工基本医疗保险缴费32.82万元、公务员医疗补助缴费12.29万元、其他社会保障缴费2.08万元、住房公积金49.50万元、退休费6.43万元、医疗费补助1.27万元、其他对个人和家庭的补助1.07万元。

公用经费53.91万元，主要包括：办公费5.56万元、水费 0.46万元、邮电费4.08万元、差旅费14.31 万元、维 修（护）费0.28万元、培训费0.06万元、公务接待费0.78万元、福利费2.30万元、其他交通费用19.48万元、其他商品和服务支出6.59万元。

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出0万元，较2022年度决算数增加0万元，增长0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

    2023年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。较2022年度决算数增加0万元，增长0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

    2023年国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为 0 万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

  九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.91万元，支出决算为0.78万元，完成预算的26.80 %，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0 %；公务接待费支出决算为0.78万元，完成预算的52.7 %。2023年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是在2023年5月已经进行公车报废申请与处置，当年无此项支出。同时，本单位认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2022年减少0.40万元，下降33.90 %，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0 %；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，下降0 %；公务接待费支出决算减少0.40万元，下降33.90 %。

公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0 %；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占 0 %；公务接待费支出决算0.78万元，占100 %。具体情况如下：  

 1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。2023年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.78万元。其中：

    外宾接待支出0万元。2023年共接待国（境）外来访团组 0个、来访外宾 0人次。

国内公务接待支出0.78万元。主要用于开展医保业务的公务接待支出。2023年共接待国内来访团组7 个、来宾 83 人次。

十、机关运行经费支出说明

2023年本部门机关运行经费支出40.02万元，比2022年增加17.19万元，增长75.29 %。主要原因是：2022年各类通讯费、交通费等费用因当年财政预算调整没有完成支付，支出减少，部分经费在2023年列支。

十一、政府采购支出说明

2023年本部门政府采购支出总额62.98万元，其中：政府采购货物支出62.98万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的 0 %;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备 0台（套）。

十三、关于2023年度绩效评价情况的说明

    （一）绩效评价工作开展情况

 根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金4775.98万元，占一般公共预算项目支出总额的100% 。从自评情况来看，本部门项目立项符合规范，资金落实得到保障；建立了业务管理制度、财务管理制度，内部控制制度健全且得到了有效的执行，以上制度的运行得到了有效的监督。在县有关部门指导监督下，医保局不断加强和规范各项资金的使用管理，坚持公开、公平、公正和专款专用的原则，提高了资金使用效益。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，2023年我部门在维持部门机关事业单位正常运转的基础上，对各类财政资金使用严格遵循以收定支、保障适度的原则，实行专款专用，在加强打击欺诈骗保工作力度、有效提升综合能力，逐步统一保障范围和支付标准，为参保人员提供公平的基本医疗保障方面确保资金合理使用，有效提升受惠群众的满意度起到积极作用。

共组织对城乡医疗救助补助资金、医保能力提升、城乡居民基本医疗保险县级财政配套资金等5个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出4775.98万元。其中，对城乡医疗救助补助资金、医保能力提升等项目自行成立部门评价小组对城乡医疗救助补助资金、医保能力提升等项目开展绩效评价。从评价情况来看，部门整体支出绩效自评结果：自评得分99.5分，自评等级为优等级。

各级财政项目资金能按时拨付，使用程序合法合规，未出现资金挪用现象，确保了我县城医疗保险工作顺利开展，巩固了参保率、提高了医疗保障水平、实现了基金收支平衡。

   （二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对5个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

“城乡医疗救助补助资金”项目自评综述：全年预算数2267万元，执行数2267万元，执行率为100%，自评得分为94分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：1、医疗救助涉及多部门，需要信息共享和资源整合。目前，医疗救助各方面的信息共享有点滞后，及时送达及反馈有待提高。信息不能及时共享，就会造成医疗救助应保未保、应享未享和多享的情况出现。造成这种情况的原因系各部门有各自领域的工作要求和时间要求，如要统一性，实行起来有困难。2、因“一站式”报销方式，2022年8月后医疗救助报销数据含脱贫户报销数据，脱贫户的托底报销资金由当地财政自行承担，由于资金来源不同，资金的到位进度也不同，为此多少会影响到医疗救助支出进度。

下一步改进措施：

一是政府可完善医疗救助工作的协调机制，明确各个部门的职责和协作方式，加强信息共享和资源整合，以提高医疗救助工作的效率和合理性。二是建议完善医保报销系统，待遇核算更细化。

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指柳城县财政当年拨付的资金。 

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入柳城县财政预决算管理的“三公”经费，是指柳城县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。