第三部分： 2022年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2022年度收、支总计均为2909.36万元。与2021年度相比，收入总计减少863.14万元，下降 22.88%；支出总计减少481.21万元，下降14.19%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2909.36万元，其中：财政拨款收入2909.36万元；占比100%；上级补助收入0万元，占比0% ；事业收入    0万元，占比0%；事业单位经营收入 0万元，占比0%；其他收入 0万元，占比0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 2909.36万元，其中：基本支出332.4万元，占11.43%；项目支出2576.95万元，占88.57%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为2909.36万元。与 2021年相比，财政拨款收、支总计各减少481.21万元，下降14.19%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2022 年度财政拨款支出2907.86万元，占本年支出合计的100%。与 2021 年相比，财政拨款支出减少481.21万元，下降14.19%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2022年度财政拨款支出2907.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2907.86万元， 占100%； 教育（类）支出0万元，占0%； 科学技术（类） 支出0万元，占 0%；文化体育与传媒（类）支出 0万元，占 0%；社会保障和就业（类）支出2821.75万元，占97.04%；农林水（类）支出 0万元，占0%； 卫生健康支出63.53万元，占2.18%；住房保障（类）支出 22.58万元，占0.78%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2022年度财政拨款支出年初预算为2907.86万元，支出决算为2907.86万元，完成年初预算的100%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休（项）年初预算1.27万元，支出决算为1.15万元，完成年初预算的90.55%。决算数小于预算数的主要原因局本级退休人员的退休补助10-12月没有得支付。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休（项）年初预算为13.7万元，支出决算为12.01万元，完成年初预算的87.66%。决算数小于预算数的主要原因光荣院11-12月退休人员生活补助没有得支付。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为22.78万元，支出决算为33.19万元，完成年初预算的145.7%。决算数大于预算数的主要原因局本级、退役军人服务中心和光荣院职工干部的养老保险缴费基数调整增加预算开支。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为11.39万元，支出决算为13.69万元，完成年初预算的120.19%。决算数大于预算数的主要原因局本级、退役军人服务中心和光荣院职工干部的职业年金缴费基数调整增加预算开支。

5.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为54.24万元。决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于烈属、因公牺牲军人家属、病故军人家属的抚恤金和生活补助。

6.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)伤残抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为259.85万元，决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于残疾军人的抚恤金和生活补助。

7.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)在乡复员、退伍军人生活补贴（项）年初预算为5万元，支出决算为1223.1万元，完成年初预算的244.62%，决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于在乡老复员军人、参战参试退役人员、带病回乡退伍军人的生活补助。

8.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)义务兵优待（项）年初预算200万元，支出决算为242万元，完成年度预算的121%，决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于发放现役义务兵家庭的优待金。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)农村籍退役士兵老年生活补助（项）年初预算0万元，支出决算为234.06万元，决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于年满60周岁的农村籍退役士兵的生活补助。

10.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)光荣院（项）年初预算为77.65万元，支出决算为75.99万元，完成年初预算的97.86%，主要用于光荣院工资津补贴奖金绩效发放、社保缴费、光荣院管理支出，决算数小于预算数的主要原因年中光荣院调出人员减少预算开支。

11.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)烈士纪念设施管理维护（项）年初预算为21万元，支出决算为17.49万元，完成年初预算的83.29%，主要用于烈士纪念设施管理维护支出，决算数小于预算数的主要原因烈士纪念设施管理维护支出减少。

12.社会保障和就业支出（类）抚恤(款)其他优抚支出（项）年初预算为10万元，支出决算为35.94万元，完成年初预算的359.4%，主要用于老烈士子女、参战民兵的生活补助，春节八一慰问重点优抚对象，清明及烈士纪念日活动费用，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金。

13.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)退役士兵安置（项）年初预算为22.5万元，支出决算为154.58万元，完成年初预算的687.02%，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于自主就业退役士兵一次性经济补助。

14.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队移交政府的离退休人员安置（项）年初预算为0万元，支出决算为29.29万元，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于军休干部的生活补助。

15.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队移交政府离退休干部管理机构（项）年初预算为0万元，支出决算为4.88万元，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于管理军休干部的支出。

16.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)退役士兵管理教育（项）年度预算为0万元，支出决算为6.64万元，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于退役士兵参加学习教育、适应性培训、技能培训支出。

17.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队转业干部安置（项）年初预算为22.25万元，支出决算为50.51万元，完成年初预算的227.01%，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于自主择业军转干医疗补助、企业军转干部的困难生活补助。

18.社会保障和就业支出（类）退役安置(款)其他退役安置支出（项）年初预算为0万元，支出决算为64.32万元，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于符合政府安排工作等条件的退役士兵补缴社会保险接费用。

19.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)行政运行（项）年初预算161.82万元，支出决算为159.94万元，完成年初预算的98.83%，决算数小于预算数的主要原因本部门行政本年度差旅费等部分公用经费没得支付。

20.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)拥军优属（项）年初预算为5万元，支出决算为62.27万元，完成年初预算的124.54%，预决算数大于预算数的主要原因年中追加春节八一慰问驻地部队，现役军人立功受奖一次性奖励发放资金。

21.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)事业运行（项）年初预算59万元，支出决算为55.66万元，完成年度预算的94.34%，决算数小于预算数的主要原因退役军人服务中心本年度差旅费等部分公用经费没得支付。

22.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)其他退役军人事务管理支出（项）年初预算为0万元，支出决算为30.95万元，预决算数大于预算数的主要原因年中追加县人民武装部临聘人员工资和县退役军人事务局办公楼周边围墙修复工程资金。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款)行政单位医疗（项）年初预算为11.1万元，支出决算为8.5万元，完成年度预算的76.58%，决算数小于预算数的主要原因年局本级11-12月医疗保险没得支付。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款)事业单位医疗（项）年初预算为7.09万元，支出决算为5.56万元，完成年初预算的78.42%，决算数小于预算数的主要原因退役军人服务中心和光荣院11-12医疗保险没得支付。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款) 公务员医疗补助（项）年初预算为9.09万元，支出决算为8.21万元，完成年初预算的90.32%，决算数小于预算数的主要原因年中局本级干部职工缴费基数调整减少公务员医疗补助。

26.优抚对象医疗（类）优抚对象医疗补助（款)优抚对象医疗补助（项）年初预算为0万元，支出决算为41.26万元，预决算数大于预算数的主要原因年中增加上级转移支付资金用于重点优抚对象的医疗费补助。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款)住房公积金（项）年初预算为27.86万元，支出决算为22.58万元，完成年初预算的81.05%，决算数小于预算数的主要原因本部门行政和事业单位10-12月住房公积金没得支付。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出332.21万元，其中：

人员经费312.87万元，主要包括：基本工资116.25万元、津贴补贴42.32万元、 奖金22.33万元、绩效工资25.9万元、机关事业单位基本养老保险缴费33.19万元、职业年金缴费13.69万元、职工基本医疗保险缴费13.97万元、公务员医疗补助缴费7.86万元、其他社会保障缴费0.63万元、其他工资福利支出0.6万元、 退休费10.36万元、医疗费0.35万元、住房公积金22.58万元、其他对个人和家庭的补助2.83万元。

公用经费19.54万元，主要 包括：办公费2.55万元、水费0.12万元、电费1.92万元、邮电费1.74万元、差旅费0.54万元、维 修（护）费0.25万元、会议费0.1万元、培训费0.02万元、公务接待费0.69万元、福利费1.25万元、其他交通费用6.66万元。

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转0万元，本年收入1.5万元，本年支出1.5万元，年末结转和结余0万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出1.5万元，较2021年度决算数增加1.2万元，增长400 %。其中：基本支出0万元，项目支出1.5万元。

    2022年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为1.5万元，完成年初预算的0%。其中：

    1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。年初预算为 0万元，支出决算为 1.5万元，完成年初预算的 0%。决算数大于预算数的主要原因是年中增加用于社会福利的彩票公益金支出。   

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

  九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.88万元，支出决算为0.69万元，完成预算的78.41%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.69万元，完成预算的78.41%。2022年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2021年减少    万元，下降0%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，下降0%；公务接待费支出决算减少0万元，下降0%，未超出年初预算安排支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

    2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算    万元，占 0%；公务接待费支出决算0万元，占 0 %。具体情况如下： 

    1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计人次

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出 0万元。

2022年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为   辆。

    3.公务接待费支出0.69万元。其中：

    外宾接待支出 0万元。2022年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.69万元。主要用于上级开展烈士纪念设施保护工作情况检查、开展双拥模范城（县）届中考评、走访慰问退役军人等工作。2022年共接待国内来访团组12个、来宾56人次。

十、机关运行经费支出说明

2022年本部门机关运行经费支出13.82万元，比2021年减少57.88万元，降低80.73%。主要原因是：2022年减少统计退役士兵教育培训费用。

十一、政府采购支出说明

2022年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出  0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。

十三、关于2022年度绩效评价情况的说明

    （一）绩效评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及预算资金2250.82万元，自评覆盖率达到100%。

共组织对“义务兵家庭优待金”“在乡复员、退伍军人生活补助”等41个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2250.82万元。从评价情况来看，项目运行情况良好。从评价情况来看，加强了退役军人思想政治工作和服务保障体系建设，更好地为军人军属服务，维护了军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业.

    （二）部门决算中项目绩效自评结果。

    根据年初设定的绩效目标，义务兵家庭优待金项目自评得分为92.88分。项目全年预算数为838.84万元(其中：中央503万元、省级135.84万元、县级200万元），执行数为242万元，完成预算的28.85%。发现的主要问题及原因一是由于我县财力十分紧张，县级财政无法保证义务兵家庭优待金得到按时发放，影响了工作的正常运转，束缚了工作的创新进度；二是资金量和优抚对象人数难以预算精确。由于优抚政策性强，人员和标准每年都不一样，资金量和优抚对象人数难以估计精确。下一步改进措施：一是及时向县人民政府汇报存在的问题，积极与县财政协调，确保义务兵家庭优待金、优抚对象补助按时足额发放；二是开展经常性督促检查，对义务兵家庭优待金、优抚对象实行动态管理。

2022年度预算项目支出绩效自评表

部门（单位）名称：（盖章）柳城县退役军人事务局               单位：万元

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指柳城县财政当年拨付的资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入柳城县财政预决算管理的“三公”经费，是指柳城县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。