2017年部门决算公开

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单      位：广西柳城县审计局

 单位负责人：张力毅

 填 报   人：陈玲

 日      期：2018年8月

目    录

第一部分：单位概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分： 2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分： 2017年度部门决算情况说明

一、2017 年度收入支出决算总体情况。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2017 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：广西柳城县审计局概况

一、主要职能

主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

二、部门决算单位构成

柳城县审计局

第二部分： 2017年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。没有数据的表格要零报告，列出空表并在表格下方说明“我单位没有XX收入，也没有XX安排的支出，故本表无数据”。

(此部分可直接公开参数后按步骤导出表格后获取相关数据)

表一：收入支出决算总表

单位：万元

收    入 支    出

项目 决算数 项目 决算数

一、财政拨款 　535.31 一、一般公共服务支出 　450.86

二、事业收入 　0 二、社会保障和就业支出 　44.02

三、事业单位经营收入 　0 三、医疗卫生与计划生育支出 　21.10

四、其他收入 　0 四、住房保障支出 　19.33

　 　

　 　

　 　 　

　 　 　

本年收入合计 535.31 本年支出合计 　535.31

　用事业基金弥补收支差额 　0 结余分配 　0

　上年结转 　1.2 年末结转与结余 　1.2

　 　 　

收入总计 536.51 支出总计 　536.51

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 

表二：收入决算表

单位：万元                     

项 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴收入 其他收入

科目编码 科目名称

栏次 1 2 3 4 5 6 7

合计 　535.31 535.31　 　0 　0 0　 　0 0　

类 　 　 　 　 　 　 　 　

  款 　 　 　 　 　 　 　 　

    项  　 　 　 　 　 　 　 　

　201 一般公共服务支出 450.86　 450.86　 　0 　0 　0 　0 　0

20108 审计事务 450.86 450.86 0 0 0 0 0

2010801   行政运行 294.36 294.36 0 0 0 0 0

2010804   审计业务 156.5 156.5 0 0 0 0 0

208 社会保障和就业支出 44.02 44.02 0 0 0 0 0

20805 行政事业单位离退休 44.02 44.02 0 0 0 0 0

2080501   归口管理的行政单位离退休 12.51 12.51 0 0 0 0 0

2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 31.51 31.51 0 0 0 0 0

210 医疗卫生与计划生育支出 21.1 21.1 0 0 0 0 0

21011 行政事业单位医疗 21.1 21.1 0 0 0 0 0

2101101   行政单位医疗 11.82 11.82 0 0 0 0 0

2101103   公务员医疗补助 9.29 9.29 0 0 0 0 0

　221 住房保障支出 19.33　 19.33　 　0 　0 　0 　0 　0

　22102 住房改革支出 19.33　 19.33　 　0 　0 　0 　0 　0

　2210201   住房公积金 18.9　 18.9　 　0 　0 　0 　0 　0

　2210203   购房补贴 0.42　 0.42　 　0 　0 　0 　0 　0

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

项 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助支出

科目编码 科目名称

栏次 1 2 3 4 5 6

合计 535.31　 　519.31 16　 0　 0　 　0

类 　 　 　 　 　 　 　

  款 　 　 　 　 　 　 　

    项  　 　 　 　 　 　 　

　201 一般公共服务支出 450.86 434.86 16　 　0 　0 　0

20108 审计事务 450.86 434.86 16　 0 0 0

2010801   行政运行 294.36 294.36 0　 0 0 0

2010804   审计业务 156.50 140.50 16　 0 0 0

208 社会保障和就业支出 44.02 44.02 0　 0 0 0

20805 行政事业单位离退休 44.02 44.02 0　 0 0 0

2080501   归口管理的行政单位离退休 12.51 12.51 0 0 0 0

2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 31.51 31.51 0 0 0 0

210 医疗卫生与计划生育支出 21.1 21.1 0 0 0 0

21011 行政事业单位医疗 21.1 21.1 0 0 0 0

2101101   行政单位医疗 11.82 11.82 0 0 0 0

2101103   公务员医疗补助 9.29 9.29 0 0 0 0

　221 住房保障支出 19.33　 19.33　 0 　0 　0 　0

　22102 住房改革支出 19.33　 19.33　 0 　0 　0 　0

　2210201   住房公积金 18.9　 18.9　 0 　0 　0 　0

　2210203   购房补贴 0.42　 0.42　 0 　0 　0 　0

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

收 入 支 出

项 目 行次 金额 项 目 行次 合计 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政拨款

栏 次 　 1 栏 次 　 2 3 4

一、一般公共预算财政拨款 1 535.31　 一、一般公共服务支出 18 450.86　 　450.86 　0

二、政府性基金预算财政拨款 2 0 二、社会保障和就业支出 19 44.02　 　44.02 　0

　 3 　 三、医疗卫生与计划生育支出 20 21.10　 　21.10 　0

　 4 　 四、住房保障支出 21 19.33　 　19.33 　0

　 5 　 22 　 　 　

　 6 　 23 　 　 　

　 7 　 24 　 　 　

　 8 　 25 　 　 　

　 9 　 26 　 　 　

　 10 　 27 　 　 　

　 11 　 　 28 　

本年收入合计 12 535.31　 本年支出合计 29 535.31　

年初财政拨款结转和结余 13 1.2　 年末结转和结余 30 　1.2

一般公共预算财政拨款 14 1.2　 　 31 　

政府性基金预算财政拨款 15 0　 　 32 　

　 16 　 　 33 　

合计 17 536.51　 合计 34 　536.51

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

项 目 合计 基本支出 项目支出

科目编码 科目名称

栏次 1 2 3

合计 535.31　 　519.31 16　

类 　 　 　 　

  款 　 　 　 　

    项  　 　 　 　

　201 一般公共服务支出 450.86 434.86 16　

20108 审计事务 450.86 434.86 16　

2010801   行政运行 294.36 294.36 0　

2010804   审计业务 156.50 140.50 16　

208 社会保障和就业支出 44.02 44.02 0　

20805 行政事业单位离退休 44.02 44.02 0　

2080501   归口管理的行政单位离退休 12.51 12.51 0

2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 31.51 31.51 0

210 医疗卫生与计划生育支出 21.1 21.1 0

21011 行政事业单位医疗 21.1 21.1 0

2101101   行政单位医疗 11.82 11.82 0

2101103   公务员医疗补助 9.29 9.29 0

　221 住房保障支出 19.33　 19.33　 0

　22102 住房改革支出 19.33　 19.33　 0

　2210201   住房公积金 18.9　 18.9　 0

　2210203   购房补贴 0.42　 0.42　 0

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

 

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

人员经费 公用经费

经济分类科目编码 科目名称 金额 经济分类科目编码 科目名称 金额

301 工资福利支出 　286.3 302 商品和服务支出 　200.34

30101   基本工资 　95.1 30201   办公费 　56.25

30102   津贴补贴 　62.23 30203   咨询费 　65.29

30103   奖金 　11.74 30205   水费 0.26

30104   其他社会保障缴费 24.66 30206   电费 2.90

30108   机关事业单位基本养老保险缴费 31.51 30207   邮电费 3.30

30199   其他工资福利支出 61.06 30211   差旅费 7.50

303 对个人和家庭的补助 　31.88 30213   维修(护)费 6.03

30301   离休费 　7.31 30215   会议费 2.73

30302   退休费 　0 30216   培训费 5.02

30305   生活补助 5.20 30217   公务接待费 0.72

30309   奖励金 0.04 30226   劳务费 7.02

30311   住房公积金 18.90 30228   工会经费 2.11

30313   购房补贴 0.42 30239   其他交通费用 19.01

　 　 　 30299   其他商品和服务支出 22.21

　 　 　

　 　 　 399 其他支出 0.80

　 　 　 39906   赠与 0.80

　 　 　

　 　 　

人员经费合计 　318.17 公用经费合计 　201.14

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

2017年度预算数 2017年度决算数

合计 因公出国

（境）费 公务用车购置及运行费 公务接

待费 合计 因公出国

（境）费 公务用车购置及运行费 公务接

待费

小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

0.72　 　0 　0 　0 　0 0.72　 0.72　 0　 　0 0　 0　 　0.72

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

项    目 年初结转和结余 本年收入 本年支出 年末结转和结余

功能分类科目编码 科目名称 小计 基本支出  项目支出

栏次 1 2 3 4 5 6

合计 　 　 　 　 　 　

　类 　 　 　 　 　 　 　

　款 　 　 　 　 　 　 　

　项 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　

我单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据”

 

第三部分： 2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2017年度总收入536.51万元，其中本年收入  535.31万元, 较2016年度决算数增加6.81万元，增长1.29 %。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入535.31万元，为本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加16.81万元，增长3.24%，主要原因是人员经费正常增长。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入 0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2016年度决算数减少10万元，下降100 %，主要原因是其他财政拨款减少。

5.用事业基金弥补收支差额 0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余 1.2万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少1.52万元，下降55.88%，主要原因是使用专项结余资金购买办公设备。

（二）本部门2017年度总支出535.31万元，其中本年支出  535.31万元, 较2016年度决算数增加5.26万元，增长0.99%。

1.支出具体情况按功能科目分类列举如下：

一般公共服务支出450.86万元：主要用于单位日常运转及人员工资。

较2016年度决算数减少9.07万元，下降1.97%，主要原因是人员调出导致人员工资支出减少。

社会保障和就业（类） 44.02   万元：主要用于本单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。

较2016年度决算数减少2.14万元，下降4.64%，主要原因是人员调出导致社会保障支出减少。

住房保障支出（类） 19.33  万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

较2016年度决算数增加3.14万元，增长19.39%，主要原因是公积金缴费基数正常增长。

医疗卫生与计划生育(类) 21.1 万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的医疗保险 、失业保险、工伤保险、生育保险方面支出。

较2016年度决算数增加12.93万元，增长158.26%，主要原因是增加公务员医疗补助

2.结余分配0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

3.年末结转和结余1.2万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。与2016年度决算数相同。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况

本单位2017 年度一般公共预算支出535.31万元，较2016年度决算数增加15.26万元，增长2.93%。其中：基本支出 519.31万元，项目支出 16万元。

本单位2017 年度一般公共预算支出年度预算为535.31万元，支出决算为 535.31万元，完成年度预算的100 %。按支出功能科目分类如下：

201 一般公共服务支出 年度预算为450.86万元，支出决算为450.86万元，完成年度预算的100 %。

208 社会保障和就业支出 年度预算为44.02万元，支出决算为44.02万元，完成年度预算的100 %。

210 医疗卫生与计划生育支出 年度预算为21.1万元，支出决算为21.1万元，完成年度预算的100 %。

221 住房保障支出年度预算为19.33万元，支出决算为19.33万元，完成年度预算的100 %。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出535.31万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出286.3万元，完成当年预算的100 %。

（二）商品和服务支出200.34万元，完成当年预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出31.88万元，完成当年预算的100 %。

（四）其他支出0.8万元，完成当年预算的100 %。

（五）对企事业单位的补贴支出0万元，完成当年预算的100 %。

（六）债务利息支出0万元，完成当年预算的100 %。

四、2017年度政府性基金支出决算情况

本单位2017年度政府性基金支出0万元，较2016年度决算数增加0万元，增长0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

本单位2017 年度政府性基金支出年度预算为0万元，支出决算为0万元，完成年度预算的100%。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.72万元，占该经费年度预算数0.72万元的100%,跟上年相同。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。

（三）公务接待费支出0.72万元, 占该经费年度预算数0.72万元的100%,跟上年相同。其中：国内公务接待批次14次，人次150次。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费等支出情况说明。

2017年本部门机关运行经费支出201.14万元（与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致），占该经费年度预算数201.14万元的100%,比2016年增10.18万元，增长5.33 %。主要原因是：相关审计业务经费增长较快。

办公费、会议费、培训费具体情况如下：

 办公费支出64.25万元，占该经费年度预算数64.25万元的100%,比上年95.26万元减少31.01万元，减少原因是压缩行政办公费用支出。

会议费支出2.73万元，占该经费年度预算数2.73万元的100%,比上年24.28万元减少21.55万元，减少原因是相关会议减少；

  培训费支出5.02万元，占该经费年度预算数5.02万元的100%,比上年7万元减少1.98万元，减少原因举办、参加的培训班比往年减少。

（二）政府采购支出情况说明。

1.2017年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2017 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。

2、2017年本部门政府采购具体内容为：

（1）货物合计采购0万元；

（2）工程合计采购 0万元；

（3）服务合计采购 0万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2017年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备 0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金9万元，自评覆盖率达到100 %。

共组织对“固定资产投资审计专项经费”等1 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出9 万元。从评价情况来看，该项目所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。。

组织对1个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出535.31 万元。从评价情况来看，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，“固定资产投资审计专项经费”项目自评结果理想，达到预期目标。发现的主要问题及原因：建设单位在工程建设时缺少对工程建设标书的真实性、合理性进行监督，特别是缺少对没有进行招投标并采取总价承包的工程监督。下一步改进措施：一是建议相关部门加强预算控制价审核，严格把关招投标程序，减少审计风险。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。