2025年7月31日在县第十八届人大常委会第三十次会议上

柳城县财政局局长   黄彦科

县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2024年柳城县财政决算，请审查。

2024年是中华人民共和国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年。一年来，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，在县委的坚强有力领导下，县人大和县政协的监督支持下，坚决落实中央和自治区、柳州市决策部署，坚持稳中求进工作总基调，严格执行县人大预算决议，全面落实适度加力、提质增效的积极财政政策，不断提升财政治理效能，扎实保障和改善民生，坚决防范化解财政风险，凝心聚力抓落实，攻坚克难促发展，全县经济社会发展稳中向好、稳中有进，社会发展和谐稳定，综合实力迈上新台阶。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况

2024年一般公共预算收入53,420万元，完成调整预算的97.13%，同比下降14.1%。其中，税收收入完成38,453万元，为调整预算的89.43%，同比增长7.3%；非税收入完成14,967万元，为调整预算的124.73%，同比下降43.2%，非税收入占一般公共预算收入的比重为28.02%。

（二）一般公共预算支出决算情况

2024年一般公共预算支出258,134万元，为调整预算的84.91%，同比下降8.6%。其中，主要支出项目：

一般公共服务支出28,689万元，为调整预算的106.11%，同比下降18.2%；

国防支出306万元，为调整预算的118.15%，同比增长41.7%；

公共安全支出10,013万元，为调整预算的87.05%，同比下降22.8%；

教育支出44,310万元，为调整预算的89.82%，同比下降3.4%；

科学技术支出2,628万元，为调整预算的81.69%，同比增长109.9%；

文化体育旅游与传媒支出2,448万元，为调整预算的75.70%，同比下降22.3%；

社会保障和就业支出62,919万元，为调整预算的91.57%，同比下降6.1%；

卫生健康支出25,406万元，为调整预算的100.85%，同比下降7.2%；

节能环保支出222万元，为调整预算的7.42%，下降82.9%；

城乡社区支出3,636万元，为调整预算的85.29%，同比下降51.1%；

农林水支出55,184万元，为调整预算的76.12%，同比下降2.4%；

交通运输支出3,093万元，为调整预算的27.61%，同比下降3.8%；

资源勘探工业信息等支出766万元，为调整预算的42.67%，同比下降52%；

商业服务业等支出535万元，为调整预算的45.65%，同比增长40.8%；

金融支出881万元，为调整预算的42.19%，同比下降45%；

自然资源海洋气象等支出1,669万元，为调整预算的92.21%，同比下降16.7%；

住房保障支出9,030万元，为调整预算的98.58%，同比增长6.9%；

粮油物资储备支出116万元，为调整预算的16.20%，同比下降75.1%；

灾害防治及应急管理支出2,334万元,为调整预算的57.45%，同比增长26.5%;

债务付息支出3,843万元，为调整预算的107.62%，同比增长5.4%；

债务发行费用支出27万元，为调整预算的2700%，同比增长100%；

其他支出79万元，为调整预算的34.5%，同比下降92.2%。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2024年全县一般公共预算总收入354,941万元，较上年减少33,003万元，下降8.5%。其中：一般公共预算收入53,420万元，上级补助收入214,227万元（其中：返还性补助9,510万元，一般性转移支付补助188,632万元，专项转移支付补助16,085万元），上年结余收入62,019万元，调入资金537万元，债务转贷收入24,738万元，动用预算稳定调节基金0万元。全县一般公共预算总支出354,941万元，较上年减少33,003万元，下降8.5%。其中：一般公共预算支出258,134万元，上解上级支出5,516万元，债务还本支出19,794万元，调出资金589万元，安排预算稳定调节基金19,425万元。收支相抵，待偿债再融资一般债券结余653万元，年终结余（专项结余）50,830万元。

（四）预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费2,220万元，年中调增预备费780万元，全年动支预备费2,728万元，主要用于灾害、突发事件等应急性支出。预备费结余272万元，统筹用于平衡当年预算。

（五）预算稳定调节基金使用情况

当年补充预算稳定调节基金19,425万元，主要是年末自治区增加下达民族地区转移支付增量、均衡性转移支付增量、部分困难地区民生政策托底保障财力、县级基本财力保障机制奖补增量资金共19,293万元，根据《预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，全部安排用于补充预算稳定调节基金。

（六）预算调整情况

与向县十八届人大第四次会议报告的预算执行数相比，2024年一般公共预算总收入增加44,256万元，主要是上级补助收入增加65,248万元，调入资金减少20,463万元。总支出增加44,256万元，主要是一般公共预算支出减少40,999万元，上解上级支出减少4,536万元，债务还本支出增加18,294万元，补充预算稳定调节基金增加19,425万元，年终结余增加50,830万元。其中：调入资金减少较多主要是受土地市场持续低迷影响，土地出让收入预计未能实现年初收入目标；年终结余增加较多主要是年末才下达的部分上级转移支付资金因时间等原因未能实现支出。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）政府性基金预算收入决算情况

2024年政府性基金预算总收入228,435万元，较上年增加122,722万元，增长116.1%。其中：本年政府性基金收入15,074万元，完成调整预算130.52%，同比减少39.8%；上级补助收入4,782万元；上年结余24,529万元；调入资金589万元，专项债务转贷收入183,461万元。

（二）政府性基金预算支出决算情况

2024年政府性基金预算总支出228,435万元，较上年增加122,722万元，增长116.1%。其中：本年政府性基金支出97,292万元，完成调整预算88.83%，同比增长62.6%；专项债还本支出70,773万元，调出资金466万元，上解上级支出589万元。

收支相抵，政府性基金预算年终结余59,315万元。

（三）预算调整情况

与向县十八届人大第四次会议报告的预算执行数相比，2024年政府性基金总收入增加152,888万元，主要是专项债务转贷收入增加183,461万元，政府性基金预算收入减少26,275万元。总支出增加152,888万元，主要是政府性基金预算支出增加42,845万元，调出资金减少20,534万元，上解上级支出增加589万元，专项债务还本支出增加70,673万元，年终结余增加59,315万元。其中：政府性基金预算收入减少较多的原因是房地产市场持续低迷，导致国有土地使用权出让收入下降52.8%。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算收入238万元，完成调整预算54.46%，同比增长138%；上级补助收入5万元；上年结转45万元。国有资本经营预算支出0万元,调出资金71万元。

收支相抵，国有资本经营预算年终结余217万元。

四、社会保险基金预算收支决算情况

（一）社会保险基金预算收入决算情况

2024年社会保险基金收入51,849万元，完成年初预算102.1%，同比增长12.8%。其中:机关事业养老保险基金收入33,089万元，同比增长6.5%；城乡居民养老保险基金收入18,760万元，同比增长26%。上年结转33,422万元。

（二）社会保险基金预算支出决算情况

2024年社会保险基金预算支出45,063万元，完成年初预算98.2%，同比增长9.1%。其中：机关事业养老保险基金支出33,091万元，同比增长6%；城乡居民养老保险基金支出11,972万元，同比增长18.6%。

收支相抵，社会保险基金预算年终滚存结余40,208万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余843万元，城乡居民基本养老保险基金滚存结余39,365万元。

（三）预算调整情况

与向县十八届人大第四次会议报告的预算执行数相比，2024年社会保险基金预算收入增加1,049万元，主要是城乡居民基本养老保险基金收入增加2,310万元,机关事业单位基本养老保险基金收入减少1,261万元。社会保险基金预算支出减少848万元，主要是城乡居民基本养老保险基金收入增加441万元,机关事业单位基本养老保险基金收入减少1,259万元。

五、“三公”经费决算情况

2024年一般公共预算安排的“三公”经费决算数为436.16万元，占年初预算数的72.32%，占调整预算数的69.76%。其中：因公出国（境）费0万元，与上年对比无增减变化。公务用车购置费决算数为14.04万元，比年初预算中增长14.04万元，占调整预算数的100%，主要是柳城县农业综合行政执法大队购置执法车辆。公务用车运行维护费决算数为339.06万元，占年初预算的77.86%，占调整预算数的76.05%。公务接待费决算数为83.05万元，占年初预算的49.62%，占调整预算数的50.36%。

六、地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额、余额情况

截至2024年底，我县政府债务余额为414,747万元，其中：一般债务121,079万元、专项债务293,668万元，自治区财政厅下达我县2024年政府债务限额419,200万元,其中：一般债务限额123,300万元，专项债务限额295,900万元。我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

（二）2024年地方政府债务转贷收入情况

2024年，上级下达我县政府一般债券24,738万元，新增一般债券5,791万元，再融资一般债券13,500万元，其他一般债务收入5,447万元；下达我县政府专项债券183,461万元，其中：新增专项债券112,788万元，再融资专项债券70,673万元。

七、2024年财政主要工作措施

（一）开源节流，保障重点领域支出

1.聚焦财源建设。全力以赴狠抓财税征管工作，多维度、全方位强化税源监控体系，织密税收征管网络，坚决堵塞各类收入漏洞，充分挖掘财源增长潜力，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。2024年全县一般公共预算收入完成53,420万元。

2.拓渠道增财力。紧抓政策窗口期，聚焦重点领域和关键环节精准发力，系统谋划项目储备，主动对接申报渠道，积极争取上级政策支持和资金倾斜，多措并举拓宽资金筹措路径，为高质量发展提供坚实财政保障。2024年上级转移支付收入204,717万元，其中：一般转移支付收入188,632万元，专项转移支付收入16,085万元。

3.盘活存量增效能。加大存量资金盘活力度，深化财政资金统筹整合。强化全口径预算约束，建立健全结转结余资金动态清理机制，2024年全年累计清缴各类财政存量资金3,991万元，优化资金配置效率，统筹调配至民生保障、公共服务等重点领域，切实增强财政保障能力，为经济社会高质量发展提供有力支撑。

4.厉行“过紧日子”，优化财政支出结构。坚决落实“过紧日子”思想，压减一般性支出，严控“三公”、“两费”，持续降低行政运行成本，健全财政资金绩效管理体系，切实将有限财力聚焦于关键领域和重点环节，确保每一分财政资金都发挥最大效益。2024年部门预算一般公共预算安排“三公”经费602.88万元，比上年同期预算下降4.94%；会议费、培训费预算安排740.6万元，比上年同期预算下降14.95%。预算执行过程中，严控新增一般性支出，对2024年一般公共预算安排尚未形成支出的“三公”经费按照5%压减，会议费和培训费按照15%压减。

（二）积极有为，稳抓经济发展大盘

1.支持工业发展。2024年落实支持工业高质量发展资金9，309.11万元,重点投向技术改造、数字化转型、产业链协同等关键领域，通过精准政策供给和资金保障，有效助力工业经济稳中提质，为构建现代化产业体系提供坚实支撑。

2.加大科技投入。积极落实自治区对科技支出占一般公共预算支出占比超1%的文件精神，2024年财政科学技术经费支出2,628万元，占一般公共预算支出的1.02%。

3.争取政府债券。2024年我县获得自治区政府转贷的地方政府债券金额208,199万元，其中：一般债券24,738万元、专项债券183,461万元，有力推动重点项目建设。

4.优化营商环境。积极开展政银企对接活动，宣传现行的“桂惠贷”、“民贸民品”、“国创贷”等惠民惠企政策，引导金融机构创新金融新产品，鼓励企业积极争取申报上市，拓宽融资渠道。2024年，拨付“桂惠贷”贴息4,345.48万元、“国创贷”贴息2.79万元，政策性农业保险保费补贴资金16,263.36万元，“民贸民品”贴息39.39万元。

（三）以民为本，持续改善民计民生

1.坚持以民为本，保障民生福祉持续改善。聚焦教育、卫生、社保等重点民生领域，全年民生支出211,196万元，占一般公共预算支出比重为81.82%。教育经费支出 44,310万元，支持学前教育、城乡义务教育、高中教育全面均衡发展；卫生健康支出25,406万元，支持公共卫生服务、医疗救助、基层医疗卫生服务提升等；社会保障与就业支出62,919万元，支持兜牢残疾人康复、城乡低保、特困供养等社会救助底线，推进重点群体就业创业。

2.聚力资金安排，落实政策助推乡村振兴。精准实施财政衔接乡村振兴补助资金,建立健全覆盖项目储备、资金拨付、绩效评价的全流程监管体系，通过常态化督查机制强化过程管控，确保资金规范使用、项目高效落地，为乡村振兴战略深入实施提供有力保障。2024年全县筹措落实各级财政专项衔接资金13,536万元，支出总额13,536万元，支出进度为100%；加大对脱贫地区农副产品的采购力度，在“扶贫832”平台的采购达到47.97万元；获得上级农村公益性财政奖补资金1,016万元，共安排项目124个，受益人口达2万多人。

3.巩固惠民惠农，确保补贴资金落实到位。全面梳理整合惠民惠农财政补贴资金政策，进一步调整我县《惠民惠农补贴资金政策清单》并在县人民政府网站进行公布。2024年通过惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统发放补贴项目80项，发放补贴资金28,720.16万元，惠及居民136,970人和613,695人次；补发2022年度补贴项目30项，补贴资金7,088.79万元，惠及居民53,659人和116,358人次。

4.激活“直达”效能。强化直达资金全流程动态监管，严格规范资金拨付使用各环节管理，健全常态化跟踪问效机制，确保财政资源精准高效直达基层一线，切实兜牢兜实民生保障底线，护航惠企利民政策落地见效。2024年我县纳入直达机制管理的资金为64,609.26万元，已分配下达64,400.26万元，分配下达进度99.7％；直达资金支出59,265.33万元，支出进度91.7%。

（四）提质增效，强化服务保障能力

1.加强财政监督。坚持“公开为常态、不公开为例外”原则，深化公开维度、优化公开标准、强化监督效能，切实保障公众知情权，推动财政资金使用在阳光下运行，为现代财政制度建设提供坚实保障。全县73个部门、271个部门所属单位已全部按时完成2023年决算及2024年部门预算公开，公开率达100%。进一步增强财政透明度，强化社会监督。

2.提高评审水平。2024年我县对柳城县公办托育机构建设项目等22个建设项目进行了财政评审。送审总金额14,873万元,审定金额13,794万元,核减金额1,079万元，平均核减率为7.25%。

3.规范采购行为。持续以规范政府采购行为为重点，确保政府采购公开、公平、公正。2024年实行政府采购29,766.63万元，与采购预算30,076.07万元相比，节约资金309.44万元。

4.抓实绩效管理。全覆盖实施绩效自评，严格遵循“谁使用、谁自评”原则，组织各预算单位对2023年度部门整体支出及项目支出全面开展绩效自评，确保自评范围无遗漏。多维度审核自评结果，健全“部门评价+财政抽查”双审核机制，主管部门对重点资金开展绩效评价，财政部门选取20个项目进行复核，重点校验绩效目标及指标完成情况，确保自评结果真实准确。扎实开展财政重点绩效评价，选取8个重点项目和2个部门整体支出项目开展财政重点绩效评价，评价金额15,447万元，涉及政府性基金、政府采购、政府购买服务、专项债券、部门整体等领域。

（五）除险固安，在防范财政风险上出实招

1.防范化解金融风险活动。高度重视金融风险防控工作，牢牢抓住不发生系统性金融风险这一底线，防范化解金融风险活动；全面推进我县防范和处置非法集资工作机制进一步完善，形成上下联动、齐抓共管、同防同治的工作格局。

2.切实筑牢政府债务风险防线，保障财政经济稳健运行。 严格执行“一债一策”方案，完善防范新增隐性债务风险的约束机制，严格实行限额管理，严控新增债务，加强债务新增审核把关，为有效防范政府隐性债务风险提供有力保障。及时处置苗头性风险。对发现的尚未发生实质性违规举债行为，立即组织力量开展整改工作，及时处置具有风险苗头的新增债务。根据地方经济社会发展状况、财政收支形势和现有政府性债务规模，科学合理制定政府举债的中长期规划，持续优化未来的债务期限和结构，确保债务资金的使用效果和偿还能力。切实防范和化解政府债务风险和政府隐性债务风险，促进县域经济持续健康发展。

八、对上年审计提出的问题整改情况

（一）关于“部分项目奖补资金不到位”的问题

整改情况：项目已实施完毕，由于财政库款紧张未能及时支付。财政局集中财力优先保障“三保”、债务化解、重大项目类等支出，同时全面收紧一般性、非急需性支出。并积极筹措库款，同时向上级财政争取调度库款，并做好资金拨付计划，按计划逐步进行支付。至2025年6月10日已拨付535.14万元，余下719.13万元在2026年底前拨付完毕。

（二）关于“平台公司应缴未缴租金收入325.58万元”的问题

整改情况：1.积极对接平台公司，督促其及时将应缴未缴租金收入缴入国库。2.完善制度。2024年8月13日印发《关于进一步加强非税收入征缴工作的通知》（柳城财政〔2024〕61号），督促各相关单位进一步加强非税收入征收工作，做到依法征收，应收尽收，应缴尽缴。应缴未缴租金收入325.58万元已全部上缴国库,完成整改。

（三）关于“平台公司未及时催收门面租金53.47万元”的问题

整改情况：审计指出该问题后，政兴公司与长兴公司负责代管中天公司出租资产的工作人员对欠租户进行电话催收、下发书面发函催收。截止目前，欠缴租金已全部上缴国库,完成整改。

（四）关于“设计、监理和招标代理服务费基价计取文件已废止，但合同仍按原文件计费”的问题

整改情况：审计提出问题后，涉及的单位表示，对审计报告提出的问题予以纠正，将严格审查新的项目设计合同取费标准，做到按照上级有关文件及指导意见办理，严格按照国家相关法律法规严格审核相关服务费用，保障设计取费合法合规。

2024年，在全县财政运行总体平稳的同时，还存在一些困难和问题，主要是：土地出让收入进度滞后，财政库款紧张压力持续存在，兜牢“三保”底线、落实民生增支政策、债务还本付息等支出压力不断增大，财政整体负担沉重，保持财政平稳运行十分困难。我们决心在县委的坚强领导下，自觉接受人大和政协监督，敢于担当、善于作为、勇毅前行，以奋发有为的精神状态和只争朝夕的奋斗姿态，扎实做好财政改革发展各项工作，为谱写柳城高质量发展新篇章提供强有力的财政保障。