柳城县人民政府2018年财政决算报告
柳城县人民政府2018年财政决算报告
2019年7月30日在县第十七届人大常委会第二十六次会议上
柳城县财政局局长 全智颖
县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2018年柳城县财政决算，请审查。
2018年，面对严峻的收入形势和巨大的支出压力，我县认真贯彻落实县委重大决策部署，坚持财政发展新理念，深入推进财政管理体制改革，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，推动我县经济社会平稳协调发展。
一、2018年公共财政决算情况
（一）公共财政预算收入执行情况。2018年全县组织财政收入105,713万元，为预算数87,200万元的121.23%，同比增加22,740万元，增长27.41%。其中：公共财政预算收入79,906万元，为预算的133.01%，同比增长37.85%；上划中央收入19,437万元，为预算的94.26%，同比增长1.58%；上划自治区收入6,370万元,为预算的97.96％，同比增长8.46％。
分部门完成情况是：税务部门完成71,523万元，为预算的102.62%，同比增长10.12%；财政部门完成34,190万元，为预算的195.37%，同比增长89.71%。
2018全年各征收部门财政收入完成与上年同期比较图(单位：万元)
在公共财政收入中，税收收入完成44,905万元，为预算的107.36%，同比增长14.52%；非税收入完成35,001万元，为预算的191.79%，同比增长86.63%。非税收入占公共财政收入的43.8%，同比增长11个百分点。
（二）公共财政预算支出执行情况。2018年完成公共预算支出288,696万元，为预算的98.33%，增长6.54%。其中主要支出项目：
一般公共服务支出38,958万元，为预算的99.81%，同比增长25.78%；
国防支出54万元，为预算的100.00%，同比下降3.57%；
公共安全支出16,855万元，为预算的99.96%，同比增长28.86%；
教育支出49,793万元，为预算的99.86%，同比增长1.47%；
科学技术支出1,736万元，为预算的100.00%，同比下降39.11%；
文化体育与传媒支出4,170万元，为预算的100.00%，同比增长61.38%；
社会保障和就业支出41,064万元，为预算的100.00%，同比增长39.48%；
医疗卫生与计划生育支出38,858万元，为预算的99.50%，同比增长21.04%；
节能环保支出715万元，为预算的100.00%，同比下降70.89%；
城乡社区支出15,758万元，为预算的99.33%，同比下降37.26%；
农林水支出55,899万元，为预算的96.31%，同比增长11.84%；
交通运输支出3,782万元，为预算的100.00%，同比增长2.11%；
资源勘探信息等支出1,401万元，为预算的73.31%，同比增长77.79 %；
商业服务业支出1,281万元，为预算的100.00%，同比下降36.99%；
金融支出5万元，为预算的100.00%；
国土海洋气象支出15,381万元，为预算的100.00%，同比增长23.46%；
住房保障支出9,877万元，为预算的100.00 %，同比增长4.90%；
粮油物资储备支出471万元，为预算的100.00%，同比下降23.54%；
债务付息支出2,639万元，为预算的100.00%，同比增长62.90 %；
债务发行费用支出16万元，为预算的100%，同比下降33.33%；
其他支出-10,017万元，为预算的121.91%，同比下降485.27%。（收回历年存量资金在此科目冲减当年支出）
2018年财政支出结构比重图
（三）公共财政预算收支平衡情况。2018年全县公共财政预算总收入（总财力）300,263万元，较上年增加13,173万元，增长4.59%。其中：地方公共财政预算收入79,906万元，上级补助收入187,867万元（其中：返还性补助9,229万元，一般性转移支付补助102,222万元，专项转移支付补助76,416万元），上年结余收入5,911万元，调入资金2,291万元，债务转贷收入15,980万元，调入预算稳定调节基金8,308万元。全县公共财政预算总支出295,360万元，较上年增加14,181万元，增长5.04%。其中：公共财政预算支出288,696万元，上解上级支出398万元，债务还本支出1,780万元，补充预算稳定调节基金4,486万元。收支相抵，年终滚存结余4,903万元。
（四）预备费使用情况。2018年初预算安排预备费1,500万元，全年动用预备费决算数1,500万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于安排自然灾害等应急类支出。
（五）预算稳定调节基金使用情况。2018年初预算稳定调节基金余额8,706万元，当年动用预算稳定调节基金8,308万元统筹安排用于弥补当年收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年补充预算稳定调节基金4,486万元，主要是根据《中华人民共和国预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将超收收入和净结余全部用于补充预算稳定调节基金。2018年期末预算稳定调节基金4,884万元。
二、政府性基金预算执行情况。
2018年政府性基金预算总收入52,717万元，较上年增加15,464万元，增长41.51%。其中：地方政府性基金收入30,051万元，上级补助基金收入5,683万元，上年结余5,621万元，地方政府专项债务转贷收入11,362万元。政府性基金预算总支出42,800万元，较上年增加11,168万元，增长35.31%。其中：政府性基金支出39,147万元，调出资金2,291万元，地方政府专项债务还本支出1,362万元，年终滚存结余9,917万元。
三、国有资本经营预算执行情况。
2018年国有资本经营收入838万元，上年结转105万元。国有资本经营支出906万元。收支相抵，国有资本经营结余37万元。
四、社会保险基金预算执行情况。
2018年社会保险基金本年收入35,223万元，上年结转11,704万元。社会保险基金预算支出30,057万元。收支相抵，社会保险基金预算累计结余16,870万元。
五、“三公”经费执行情况。
2018年公共财政预算拨款安排的“三公”经费决算支出数为1,256.86万元，比2017年决算数增加351.60万元，增长38.84%。其中：因公出国（境）费12.03万元，同比增加11.22万元，增长1385.19%，主要是按照上级文件要求安排相关人员出国进行业务交流学习。公务用车购置费476.46万元，同比增加383.34万元，增长411.66%，主要是公检法司部门增加执法用车以及机关事务管理局更新公务用车；公务用车运行维护费563.25万元，同比减少12.15万元，下降2.11%。公务接待费205.12万元，同比减少30.81万元，下降13.06%。
六、地方政府债务情况
（一）地方政府债务余额情况
截至2018年底，我县政府债务余额为102,637万元，其中：一般债务84,995万元、专项债务17,642万元，我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
（二）2018年地方政府债券使用情况
2018年，上级下达我县政府一般债券15,980万元，其中：新增债券14,200万元，再融资债券1,780万元；下达我县政府专项债券11,362万元，其中：新增债券10,000万元，政府置换债券1,362万元。
政府一般债券主要安排情况：一般公共服务支出783万元，公共安全支出1,141万元，教育支出518万元，文化体育与传媒支出100万元，医疗卫生与计划生育支出700万元，城乡社区支出7,621万元，农林水支出3,003万元，商业服务业等支出167万元，住房保障支出167万元，政府一般债务还本支出1,780万元。
政府专项债券主要用于：城乡社区支出10,000万元，政府专项债务还本支出1,362万元。
七、2018年财政预算执行主要特点
（一）财政收入首次突破10亿元大关，取得了历史性跨越。2018年，我县坚持把抓好收入作为全年财政工作的重中之重，积极采取有效措施，努力克服不利因素，千方百计促进财政增收。2018年全县完成财政总收入105,713万元，为预算数87,200万元的121.23％，比上年同期增加22,740万元，增长27.41％。
（二）主体税种两增一减，个别地方税种增速较快。2018年税收收入完成70,712万元，完成预算102.55%，同比增收6,493万元，增长10.11%。主体税种中增值税累计入库26,640万元，同比增收2,755万元，增长11.53%，增收主要得益于制糖业、批零行业和改征增值税分别累计入库4,485万元、5,006万元、8,261万元，同比增收585万元、814万元、1,505万元，增长15%、19%、22%；企业所得税累计入库5,507万元，同比减收3,333万元，下降37.71%，主要是重点行业企业所得税累计入库4,836万元，同比减收2,979万元，下降38.12%；个人所得税累计入库4,444万元，同比增收1,472万元，增长49.53%，增长原因主要是收入增长及县行政事业单位预发绩效等因素。其他中小税种累计入库34,121万元，同比增收5,599万元，增长19.63%。其中耕地占用税完成25,649万元，同比增收19,118万元，增长292.73%，主要来自一次性税源增长因素。
(三）财政支出保持平稳增长，民生支出保障有力。2018年，一般公共预算支出288,696万元，完成预算98.33%，增支17,721万元，增长6.54%，其中：教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育等民生支出238,785万元，占公共财政支出的比重82.71%，重点支出得到有效保障。增支较大的科目有：文化体育与传媒增支1,586万元，增长61.38%；社会保障和就业增支11,623万元，增长39.48 %；国土海洋气象等支出增支2,923万元，增长23.46 %，主要是加大对国土整治的投入力度；医疗卫生与计划生育增支6,755万元，增长21.04 %；农林水事务增支5,916万元，增长11.84%，主要是加大对扶贫、普惠金融发展支出。
需要说明的是，由于上级决算批复没有正式下达，以上数据仅仅是我县的年报决算数，待上级决算批复正式下达后，数据若有变动，我们将再作报告。
八、2018年财政主要工作措施
（一）坚持抓增收，财政收入再上新台阶。2018年，面临经济下行、持续减税降费等诸多不利因素挑战，财税部门迎难而上，主动应对，着力培源促产，致力挖潜增收，实现了财政收入稳步提升。一是加大对蔗糖等支柱产业的帮扶力度，强基固本保收。2018年对改扩种、留蔗梢部做蔗种蔗农进行补贴，补贴资金达3,247万元（其中县财政补贴843万元），2018年改扩种面积达8.26万亩，进厂原料甘蔗增产约26万吨。全县“双高”糖料蔗基地建设11.45万亩，投入资金28,373万元。二是深化联合办税、强化协税护税，综合治税增收。充分发挥综合治税信息系统优势，实现涉税信息互联共享，运用信息化手段，合力控管税源。重点加强房地产、建安、不动产租赁等领域的征缴管理，堵塞征管漏洞，挖潜增收。三是大力落实减税降费政策，培源增产促收。全面落实营改增等减税降费政策，减轻企业税负和成本，激发实体经济活力，推动产业升级优化，培育税基促增收。
（二）坚持兜底线，基本民生持续改善。按照“保工资、保运转、保民生、兜底线”的原则，着力优化财政支出结构，改善民生民利，民生保障力度持续加大。2018年各类民生支出达到238,785万元，占当年一般公共预算支出的82.71%，比上年提高0.85个百分点。一是全力推进精准扶贫，统筹整合财政资金，加大扶贫投入力度，保障精准脱贫目标任务资金需求。2018年筹措财政扶贫资金11,428.49万元，同比增长15.49%，财政扶贫资金实际支出11,269万元，支出进度98.6%，其中：行政运行支出182万元，农村基础设施建设支出4,650万元；生产发展支出3,268万元，社会发展支出401万元，扶贫贷款奖补和贴息支出433万元，扶贫事业机构支出220万元；其他扶贫支出2,067万元，彩票公益金安排支出48万元。二是全面落实强农惠农政策，积极推进农业供给侧结构性改革。全年通过“一卡通”发放财政惠农补贴：地力保护补贴、订单粮补贴、产业扶持补贴、农机具购置等补贴资金10,082万元；实施168个“一事一议”财政奖补项目，安排财政奖补资金2,557万元；争取农业综合开发项目2个，项目到位财政资金825万元；实施扶持村级集体经济发展试点项目7个，项目到位财政资金1,248万元。三是支持教育优先发展。足额安排生均公用经费，推动我县城乡义务教育一体化发展；落实农村义务教育学校贫困寄宿生补助、普通高中学生资助、贫困大学新生资助等各项资助政策；支持农村义务教育学生营养改善计划项目实施，项目到位财政资金2,466万元，享受学生达24,414人。四是不断加大社会保障投入，全力推进养老保险制度改革、医疗保险制度改革，本级拨付机关事业单位基本养老保险补助资金7,937万元，拨付企业职工基本养老保险补助资金1,000万元，拨付城乡居民基本医疗保险补助资金919万元。
（三）坚持促改革，依法理财水平不断提升。 一是全面实施支出经济分类科目改革，促进部门预算与政府预算相衔接，进一步规范政府和各部门的支出行为，提升预算编制的科学化、精细化水平。二是进一步推进预决算信息公开，完善预决算公开平台，不断提升预决算公开内容的完整性和细化程度，对财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开，已公开的一级预算部门达66个，公开覆盖面达100%。三是深入推进预算绩效管理，扩大绩效目标管理覆盖面，强化过程跟踪，扩大绩效评价范围，探索建立评价结果向社会公开制度。2018年纳入绩效目标管理的项目281个，项目预算金额146,515万元。四是继续加大盘活存量资金力度，加强财政资金统筹使用。全年共盘活2015年度及以前年度各类财政存量资金12,739万元，除部分安排用于原项目支出,其余统筹用于扶贫、社保等民生方面。五是持续稳步推进国库集中支付制度，财政资金运行更加集中化、规范化。六是扎实推进政府采购规范化管理，加大政府采购与部门预算、国库集中支付相互促进、相互配合力度，严格把好采购审批关，推动政府采购项目制度化、规范化管理。全年实施政府采购支出24,395万元，与采购预算数25,271万元相比，节约资金876万元，节约率3.46％。七是财政投资评审总量不断增加，节支增收效果显著。全年共评审项目163个，送审金额89,559万元，审定金额79,329万元，审减工程预算资金10,230万元，审减率为11%。
（四）坚持抓监管，财政运行风险有效防控。一是强化预算执行监控。优化预算执行动态监控规则，关注合规性监控、执行进度监控，完善财务核算关联，强化重点事项监控，按照预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的目标，逐步建立预算执行全覆盖动态监控体系。二是加强财政监督检查。对扶贫专项资金、社保资金、涉农资金等项目资金以及私设“小金库”等问题开展专项监督检查，排查各类资金问题并及时整改，确保财政资金使用安全有效。三是加大政府债务风险管控力度。完善债务管理制度，建立债务预警响应、债务风险评估、风险事件责任追究等机制，规范融资平台举债行为，防范化解政府性债务风险。严格执行债务限额管理，2018年政府债务余额10.26亿元，未超过自治区核定限额水平。
九、对上年审计提出的问题整改情况
（一）地方政府债券资金使用存在的问题
1、关于个别项目资金使用偏离债券资金使用范围问题，已按相关要求进行整改。
2、关于一些项目未能实施或实施进度较慢，形成资金结余的问题，项目实施单位在2018年加快项目推进力度，项目资金已支付到位。
（二）关于县环卫站道路清扫保洁外包政府采购中存在问题的整改情况
针对这一问题，环卫站已在2018年整改了部分，余下部分由部门继续进行整改。
主任、各位副主任、各位委员，2018年我县财税工作取得了较好的成绩，财政收入实现稳定增长，财政支出有效地保障了民生和我县经济社会发展等重点支出的需要，各项财政改革深入推进，财政管理水平不断提高。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行还存在许多困难和问题，主要表现在：财源基础薄弱，增收困难；财政收入结构不优，质量不高；自身财力不足，对上级依赖程度较高；刚性支出增加，收支矛盾更加突出等。对于这些问题，我们将认真研究，通过完善财政管理、制度创新和加快发展，努力加以解决，争取我县财政工作再创佳绩。