柳城县总工会关于编报基层工会2024年
工会经费收支决算的通知
各基层工会：
为做好2024年度工会决算编报、汇总工作，根据《工会决算报告制度》《工会预算管理办法》《柳州市工会预算管理实施细则》的相关规定以及自治区总工会统一安排，现将有关事项通知如下：
一、总体要求
各级工会组织要进一步提高政治站位，以问题为导向，坚持系统思维，进一步完善决算机制，提高决算水平，加强决算分析，构建高质量决算报告，助力破解工会财务工作中遇到的难题，更好地服务工运事业。
二、编报要求
（一）认真编制2024年度收支决算
各级工会在年度终了时，应当清理核实全年收入、支出数据和往来款项，做好决算数据对账工作。决算各项数据应当以经核实的会计数据为准，不得以估计数据代替，不得弄虚作假。加大决算审核力度，进一步强化数据真实性、准确性的核查工作，确保决算数据账表一致、账实相符。各基层工会要严格按照要求做好2024年度工会经费收支决算编制工作，做到数字准确、内容完整、报送及时。
决算说明书要求全面反映2024年度各项收支预算完成情况，并对收支预算情况进行比例分析和结构分析，重点说明包括财政资金在内的各项资金使用所发挥的效果，为完成收支任务采取的措施。对预算调整的项目，要详细说明原因，并附工会经审会审查通过、本级工会委员会或党组会议或主席办公会议审核通过的预算调整方案。对于在决算编制和数据填报中需要说明的问题，要逐项编写填报说明。此外决算说明书还要全面反映本级工会财务制度建设、预算管理、会计核算、监督管理等方面的情况，总结经验和不足，并提出改进的具体措施。
（二）认真做好2024年度决算报告平台汇总工作
各级工会根据本通知要求编制决算报告，力争所有工会组织做到“应编尽编、应报尽报”。
1.注意报表内和表间逻辑关系。填报各报表要注意表内和各表间的勾稽关系相对应。要按照实际发生的经济支出事项填报“收入支出决算总表”中“经济分类支出”栏的数据，支出合计前后相等，即本年支出合计=基本支出+项目支出=经济分类支出合计。
2.正确选择填报单位类型、预算层级和工会性质。严格按照决算2024年度工会决算报表格式认真组织编报。
3.认真审核检查。各基层工会完成决算报表的填制后，必须对数据的完整性和正确性进行核对和检查，并在系统中通过自动校验后方可上报。
三、具体编报模式及指引
基层工会采用单机版形式编制决算报告，编制完成后必须对数据的完整性和正确性进行核对和检查，并在系统中通过自动校验后将决算文件导出上报县总工会。
单机版下载地址：https://ghcwyth.acftu.org:5700
四、上报要求
（一）请各基层工会于2025年2月28日前完成决算汇总的单机版填报工作，审核无误后点击“生成上报文件”，生成“xx工会_工会单位决算_2025xxxx.qzd”格式文件后上报县总工会（财务部邮箱：lcxzgh7615599@163.com）。
（二）各基层工会于2025年3月21日前将决算报表（内容包括：决算说明书、收入支出决算总表、支出明细决算表、工会资产负债表、基本情况表、预算调整报告、预算调整经审委决议、决算经审委决议及财务总结等）上报县总工会财务部备案（或盖章扫描上报财务部邮箱：lcxzgh7615599@163.com）。
（三）请各基层工会高度重视决算编制及汇总工作，如有特殊情况不能按时上报材料及数据的，应在截止日期前向县总工会财务部说明情况，县总工会决算工作联系电话：0772-7615599。
附件：1.基层工会决算填报相关说明及注意事项
2.2024年工会决算表模板
柳城县总工会
2025年2月21日
（此件公开发布）
附件1：
2024年度基层工会决算汇总填报
相关说明及注意事项
一、下载及安装单机版软件
单机版下载地址：https://ghcwyth.acftu.org:5700。
请按照《基层工会单机版操作指南》步骤进行下载安装，安装后若打开无反应，尝试右击－以管理员身份运行。
二、相关单位信息填写说明
各工会进入系统后首先进行单位信息填录，以此生成决算报表的封面信息，“*”号内容为必填项。
（一）单位名称：填列工会的全称。
（二）预算层级：各基层工会根据上级工会的层级进行选择。上级主管单位：柳城县总工会，预算层级选择“县级工会”。
（三）工会性质：根据自身工会单位性质选择，一般是“基层工会”或“基层工会联合会”。
（四）是否代汇总填报：根据实际情况，一般选择“自行填报”，覆盖单位数量填“1”；若存在代填代汇总，则选“代编代汇总”，覆盖单位数量据实填写。
（五）其他信息据实填写。
（如下表填列，双击可放大。）
三、决算报表填报方法
各报表蓝色区域为填写区，黄色区域为自动汇总。填写时注意数据保存。
（一）收入支出决算总表（主表1）
收入类：根据年度收支表据实填写。
支出类：分三种维度填列，各基层工会统一对应在“工会资金”栏填。
1、维度一：支出按会计科目分类。按年度收支表据实填写。
2、维度二：支出按性质分类。因基层工会无基本支出，则全部支出汇总填列在“二、项目支出”行次。
3、维度三：支出按经济科目分类。参看《工会会计制度经济分类》进行分类。（例如，“职工活动支出-会员活动支出”科目下属于购买商品进行的慰问和会员费支出的活动费归集到“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，属于发放现金形式的慰问归集到“对个人和家庭的补助－生活补助”。）
注意：三种维度填列的支出合计数必须一致。
结转和结余：年初结转结余、资金结转结余调整及变动、本期收支差额（也需手工填列）、年末结转结余根据年度收支表据实填写。
（二）支出明细决算表（主表2）
各基层工会参看《工会会计制度经济分类》进行进一步细化经济分类科目。
（三）资产负债表（主表4）
按工会资产负债表年报据实填写。注意：“工会资金结转”和“工会资金结余”应分别与收入支出总表的“结转资金”和“结余资金”一致。
（四）基本情况表（附表1）
1.单位编制人数：基层工会不用填。
2.年末实有人数：填写本工会工作人员的年末数，填“行政负担”栏。
3.财会人员人数：填写负责本工会财务的人员数量，填“行政负担”栏。
4.离退休人员：基层工会不用填。
5.房屋建筑面积、土地占用面积：填列属于工会产权的房屋和土地面积，以房产证、土地使用证为准，若不属于工会占地可不填或填０。
四、审核上报
各报表间设定有部分数据逻辑关系，填写完毕后需点击“数据审核”，状态为“错误”的数据要按照提示说明进行修改，全部通过后点击“生成上报文件”，生成“xx工会_工会单位决算_2025xxxx.qzd”格式文件后上报。
